Виды аккредитивов — какими они бывают?

Содержание
  1. Аккредитив – что это такое, какие есть виды и формы обязательств
  2. Определение
  3. Виды и формы, их характеристики
  4. Плюсы и минусы
  5. Для удобства расчётов в ВЭД существуют разные виды аккредитивов — учимся грамотно использовать данный инструмент
  6. Покрытый или депонированный
  7. Непокрытый или гарантированный
  8. Отзывный
  9. Безотзывный
  10. Подтверждённый
  11. Дополнительные виды
  12. Примеры
  13. Расчёты по аккредитиву
  14. Акцепт счёта
  15. Что такое аккредитив? Суть и виды аккредитивов
  16. Что такое аккредитив?
  17. Аккредитив – основные термины и понятия
  18. Схема аккредитива
  19. Виды аккредитивов
  20. Преимущества и недостатки аккредитивов
  21. Где применяются аккредитивы?
  22. Виды и характеристики документарных аккредитивов, используемые в международной торговой практике
  23. Особенности применения аккредитива
  24. Виды и характеристики документарных аккредитивов, практикующиеся в международных расчётах
  25. Возможность отзыва обязательства
  26. Обеспеченность денежными средствами
  27. Режим использования
  28. Наличие дополнительных гарантий
  29. Форма исполнения (процедура выплат)
  30. Специальные документарные аккредитивы
  31. Виды аккредитивов — какими они бывают?
  32. Основные особенности аккредитивов – запоминаем
  33. Правовое регулирование вопросов

Аккредитив – что это такое, какие есть виды и формы обязательств

Виды аккредитивов — какими они бывают?

10.05.2016

Аккредитив представляет собой надежный, но немного затруднительный способ расчета между сторонами договора. По сути — это сделка, в которой покупатель дает указания кредитному учреждению о необходимости выплаты денег в оговоренный срок на условиях, прописанных в специальном заявлении.

к оглавлению ↑

Определение

Что же это такое: значение слова «аккредитив» можно объяснить простыми словами — это некоторое денежное обязательство, получаемое банком-эмитентом по поручению плательщика.

Подобрать и получить выгодный кредит

Он разрешает:

  • Выплату в пользу получателя денег по аккредитиву в размере вписанной в него суммы на особых, оговоренных заранее условиях.
  • Учесть, оплатить, акцептовать вексель переводной.
  • Делегировать полномочия исполняющему банку по осуществлению вышеуказанных операций.

Такие денежные обязательства, как аккредитивы, применяются в качестве способа расчета в торговых операциях наравне с оплатой по факту, авансом и инкассо. Во внешнеэкономической деятельности они выполняют функции банковской гарантии.

Документация для международных расчетов оформляется в соответствии с требованиями Международной торговой палаты, а для использования на российском рынке – нормативными положениями Центробанка РФ.

Депозиты — что это такое, их виды и особенности, а также плюсы и минусы таких банковских вкладов можете узнать на страницах нашего сайта.

Преимущества и условия предоставления коммерческого кредита — в этой статье расскажем о том, как быстро оформить такой заём и в чем отличия от обычного кредитования!

Мы знаем, где лучше всего взять кредит наличными — обзор самых выгодных предложений от российских банков ищите тут: https://cursinfo.com/vygodnyj-kredit-nalichnymi/.

к оглавлению ↑

Виды и формы, их характеристики

Аккредитивы бывают:

  • Отзывные — это аккредитивы, которые можно аннулировать по желанию кредитного учреждения либо плательщика. Они не годятся для проведения международных расчетов.
  • Безотзывные аккредитивы. На аннулирование такого документа полномочий никто не имеет.
  • С красной оговоркой. Наименование относится к разряду профессиональных жаргонных слов. Фактически согласно документу банк-эмитент приказывает исполняющей кредитной организации осуществить перевод денег авансом, не дожидаясь предъявления документов по проведенной сделке через аккредитив.
  • Депонированные (еще именуются покрытыми) — это аккредитив, при оформлении которого банк-эмитент переводит всю сумму, указанную в аккредитиве, на счета исполняющего банка.Операция выполняется за счет собственных средств клиента либо заемных, предоставленных по целевому назначению. Ценные бумаги используются преимущественно для проведения сделок на российском рынке.
  • Гарантированные (или непокрытые) — это аккредитивы, которые позволяют исполняющему банку списывать безналичные денежные средства с корреспондентских счетов в размере суммы, прописанной в ценной бумаге, либо по договоренности банка-эмитента с исполняющим банковским учреждением компенсировать иным способом средства, переданные бенефициару.
  • Подтвержденные. При такой схеме открытия аккредитивов исполняющий банк гарантирует выплату прописанной в нем суммы, при этом никакой роли не играет факт прихода денег из банка, открывшего подтвержденный документ.
  • Револьверные аккредитивы изначально открываются на часть от полной суммы, затем после осуществления частичного перевода денег, например, за партию товара, обновляются. Их использование целесообразно при наличии договора с длительным сроком действия, предусматривающим отгрузку товаров по определенному равномерному графику.
  • Кумулятивные. Ценные бумаги позволяют неиспользованные средства с них присоединять к сумме только что оформляющихся денежных обязательств в этом же кредитном учреждении.
  • Циркулярные. Такие аккредитивы разрешают осуществление выплаты по ним во всех кредитных учреждениях, которые являются корреспондентами банка, оформившего клиенту эти ценные бумаги.
  • Резервные аккредитивы действуют по принципу банковской гарантии, предусматривающей предъявление не только требования платежа, но и иных документов. Такие документы строго соответствуют требованиям Международной торговой палаты, применяются для осуществления сделок с международными организациями, странами, не использующими банковские гарантии.

Стоит ли брать кредиты наличными в Тинькофф банке? Насколько выгодны условия и каковы реальные процентные ставки банка, читайте на нашем сайте.

А как получить потребительский кредит без справок и поручителей в Россельхозбанке? Условия предоставления такого займа и какие документы будут необходимы, узнаете вот здесь.

А вы знаете, как погасить ипотеку с помощью материнского капитала? Все о самом выгодном способе скорейшего приобретения жилья молодой семье — найдете здесь: https://cursinfo.com/ipoteka-za-materinskij-kapital/.

Подобрать и получить выгодный кредит

к оглавлению ↑

При использовании этого метода расчетов банки оперируют исключительно документацией, характеристики товаров, представляемых бумагами, их не интересуют. При этом кредитные учреждения учитывают только те документы, которые прямо прописаны в ценной бумаге, полностью игнорируя иную документацию, касающуюся взаимоотношений продавца и покупателя.

Такой тип расчетов удобен при взаимодействии сторон, только начинающих сотрудничество либо не доверяющих друг другу. Продавец не желает отпускать товар без оплаты и каких-либо гарантий, а покупатель не хочет оплачивать товар на свой страх и риск до отгрузки. Денежное обязательство способствует разрешению ситуации.

Об аккредитиве, как о форме международных расчетов, и более подробно о том, как он работает, смотрите в этом видео:

к оглавлению ↑

В документе должны присутствовать:

  • Дата, порядковый номер.
  • Точная сумма.
  • Реквизиты, включая полное название банка-эмитента, исполняющего кредитного учреждения, плательщика и получателя платежа.
  • Разновидность.
  • Порядок исполнения.
  • Срок годности.
  • Список бумаг, способных инициировать платеж, нормы их составления.
  • Период предъявления документации.
  • Вид исполнения.
  • Предназначение платежа.
  • Размер и условия выплаты комиссионных банкам.
  • Потребность в подтверждении, если нужно.
  • Любые дополнительные сведения.

Все нюансы, связанные с использованием этого метода расчетов (включая санкции за ненадлежащее исполнение взятых на себя обязанностей), включаются в договор между сторонами.

к оглавлению ↑

Плюсы и минусы

Рассмотрим преимущества и недостатки аккредитивов. Плюсы использования ценных бумаг такие же, как у банковской гарантии и факторинга:

  • Заключение договора и выполнение его условий чистое с юридической точки зрения.
  • Защита продавца от непоступления платежа.
  • Гарантия получения товара для покупателя.
  • Мгновенное прохождение платежа.
  • Вознаграждение банков меньше, нежели сумма процентов за пользование кредитом.
  • Используется почти всеми государствами.
  • Оптимальная замена аванса.

К недостаткам можно отнести:

  • Осуществление платежа ставится в зависимость от корректности составления документации, связанной с поставкой товара.
  • Необходимость выдачи кредитным организациям комиссионных за проведенные операции.
  • При оформлении денежного обязательства средства на счете покупателя фактически блокируются, а поставщик в это время вынужден изыскивать возможности для приобретения сырья и материалов для выпуска продукции.

Что такое аккредитив, как объяснить это понятие простым языком, и какие виды аккредитивов выделяют, расскажет специалист в этом видео:

Решившись на использование такого средства платежа в расчетах, важно не испугаться сложности предстоящих операций, поскольку после завершения процедуры станет ясно, что аккредитив надежен и удобен.

Фактически почти вся работа будет выполнена сотрудниками банков, а авторитет сторон сделки (продавца и покупателя) существенно возрастет.

Нравится статья? Оцени и поделись с друзьями в соцсетях!

Источник: https://cursinfo.com/akkreditiv/

Для удобства расчётов в ВЭД существуют разные виды аккредитивов — учимся грамотно использовать данный инструмент

Виды аккредитивов — какими они бывают?

Банк, осуществляющий выплату, оформляет поручение банковскому учреждению — получателю, называемое аккредитивом. Данное распоряжение исходит от клиента, обеспечивается им с указанием определённой суммы.

Перечисляясь предприятию или лицу, финансы участвуют в операции на заранее оговорённых в документе условиях. Следовательно, аккредитив — это документ в бумажной форме, составляемый банками.

Начинающим бизнесменам и участникам ВЭД нужно ориентироваться в видах аккредитивов. Именно об этом пойдёт речь в данном разделе.

В отношениях компаний-партнёров, а также физических лиц, важна финансовая надёжность. Страховка бизнеса, помогающая избежать потерь, нужна при любых взаимных расчётах. Такую функцию может выполнить аккредитив.

Существует несколько его типов и каждый из них требуют изучения. Но данная форма расчётов удовлетворяет большинство клиентов. Она контролируется двумя банковскими организациями, что исключает невыполнение финансовых обязательств или гарантирует возврат денег.

 

Избрав тип оферты, плательщик указывает его в поручении банку. Так документарный аккредитив представляет собой обязательство банковского учреждения о производстве платежа продавцу товара (бенефициару) при предоставлении надлежаще оформленной документации.

ЦБ РФ (Центральный банк) в «Положениях» перечисляет ряд видов аккредитивов, с которыми ознакомимся ниже.

Покрытый или депонированный

Открывающий банк перечисляет сумму исполняющей банковской организации за счёт клиента на полный срок аккредитива, что называется покрытием.

Аккредитив — страховка при взаимных расчётах.

Соглашение ограничено периодом действия оферты. К примеру, покрытый (депонированный) безотзывный аккредитив практически нельзя отменить.

Непокрытый или гарантированный

Открывающий банк передаёт право списания финансов с корреспондентского счёта исполняющей банковской организации, которая списывает эти средства в рамках суммы аккредитива, а также в определённом порядке.

Аккредитив покрытый и непокрытый работает по простой схеме, чем привлекателен для клиентов, но в сфере внешнеэкономической эти разновидности отсутствуют, так как они тождественны большинству аккредитивов.

Отзывный

Данный вид отменяется или изменяется инициирующим банком по письменной просьбе клиента. Получатель финансов при этом не обеспечен согласованиями и обязательствами.

Безотзывный

Отменяется лишь при согласии получателя, даваемого через исполняющий банк. Иначе перемена условий невозможна, в том числе частично.

Документарный аккредитив в международных расчётах применяется лишь по безотзывному типу.

Подтверждённый

Включает в себя отзывный и безотзывный аккредитив. Исполняющий банк выдаёт финансовую сумму получателю вне зависимости от того, поступили ли деньги от банковского учреждения, открывшего операцию.

Процесс должен быть подтверждён соглашением. Так безотзывный подтверждённый аккредитив практически не подлежит отмене. При этом покупатель просит у банка продавца подтвердить оферту.

Дополнительные виды

Имеются также подвиды или разновидности вышеописанных форм:

  • С красной оговоркой. Банк, открывающий такую оферту, даёт полномочия исполняющему финансовому учреждению на выдачу аванса получателю, являющемуся поставщиком товара. Это происходит до его отгрузки или оказания услуги, а также предоставления документов по торговой сделке.
  • Револьверный открывается на частичные платежи в рамках суммы по контракту. Такой аккредитив возобновляется автоматически при очередном расчёте за следующую партию товара. Это уместно, если поставки стабильны во времени и циклическая сумма контракта снижается.
  • Переводный или трансферабельный. Продавец (бенефициар) может уполномочить банк-исполнитель перевести сумму полностью или частично другому лицу (бенефициару).
  • С платежом по предъявлению. Выплаты производятся после подачи банку надлежаще оформленных документов, проверенных им по соблюдению всех условий.
  • С отсроченным платежом. Выплаты осуществляются не в момент предоставления документов, а через некоторое, обусловленное соглашением, время. Покупатель получает отсрочку, а продавец — гарантию на будущее.
  • Резервный — по типу «Stand-by». Обеспечивает гарантию по контрактным обязательствам. Это не расчётный, а обеспечивающий исполнение инструмент.Платёж осуществляется при предъявлении контрактных документов. Продавец (бенефициар) пользуется данным аккредитивом при нарушении обязательств, допущенных против него.

Получатель финансов вправе отказаться от пользования аккредитивом до истечения периода действия, что оговаривается заранее.

Примеры

Для простоты понимания во внутреннем использовании безотзывной покрытый аккредитив применяется при расчётах по ипотеке. Средства заёмщика по кредиту размещаются банком на счёт. Затем, после предоставления документов о переходе права собственности на жильё к заёмщику, финансы переводят продавцу.

Иногда сделки по тем или иным причинам оказываются под угрозой. Требуется минимизация рисков, одним из способов которой является факторинг — это обеспечение средствами под уступку денежного требования.

Непокрытый аккредитив, к которому применяется факторинг, действует на более мягких условиях.

Безотзывной неподтверждённый документарный аккредитив, открытый учреждением-эмитентом, приобщает банк-агент, авизирующий поручение. Он не несёт ответственности, лишь проверяет подлинность соглашения.

Документарный безотзывный аккредитив — твёрдое соглашение, существующее в нескольких видах. Это высокая степень уверенности в оплате, защита покупателя, минимальный риск.

Расчёты по аккредитиву

Расчёты по аккредитиву, как и безналичные расчёты вообще, отражаются в контрактах с указанием их формы.

Если это аккредитив, должны быть описаны следующие условия:

  • Какой банк его открывает (эмитент).
  • Банк, обслуживающий получение.
  • Получатель.
  • Сумма.
  • Вид.
  • Как получатель будет извещён об открытии.
  • Когда плательщику будет сообщён номер счёта, на который финансы будут депонированы в банке-исполнителе.
  • Период действия, срок предоставления товарных документов (либо по оказанию услуг) и форма их заполнения.
  • Условия проведения платежа.
  • Ответственность по обязательствам.
  • Другие условия (частичная оплата и тому подобное).

При безналичном порядке расчёта банки отвечают по закону за нарушения при перечислениях финансов.

Понятие «индоссамент» означает надпись на ценной бумаге, свидетельствующую переход прав по ней к другому лицу. Обычно оформляется на обратной стороне или на дополнительном листе. При этом индоссант — это лицо, передающее права и отвечающее за осуществление процесса.

По традиции индоссамент не бывает частичным. При этом можно оговаривать в тексте условия потери силы обязательства. В операциях по аккредитивам данное понятие используется в связи с различными бланками документов и чеками.

Акцепт счёта

Итак, что значит «счёт акцептован»? Акцептом называется ответ о принятии платежа получателем. В переводе с английского accept – «соглашаться», «принять».

Трактовка понятия «акцептованный счёт» зависит от ситуации, в общем случае это принятие условий письменного документа (в данном случае — по аккредитиву). По нормам РФ такое согласие должно быть полным (не частичным). А также безоговорочным.

Подведём итоги. Для понимания правильного применения данного финансового документа, нужно разбираться в его разновидностях, учитывать подводные камни и грамотно использовать его преимущества для процветания предприятия.

Источник: https://ved.center/akkreditiv

Что такое аккредитив? Суть и виды аккредитивов

Виды аккредитивов — какими они бывают?

Сегодня мы продолжим разговор о банковских услугах и рассмотрим, что такое аккредитив, где может использоваться такая услуга, чем она интересна.

Эта услуга более популярна для представителей крупного и среднего бизнеса, однако, в последнее время она все шире распространяется и на мелких предпринимателей, и даже на физических лиц, не занимающихся бизнесом.

Поэтому знать, что такое банковский аккредитив, какие виды аккредитивов бывают, будет полезно всем, даже просто для общего развития.

Что такое аккредитив?

Аккредитив – это обязательство банка плательщика осуществить платеж в банк получателя только после того, как получатель платежа предоставит в свой банк определенные документы, предусмотренные условиями открытия аккредитива.

Аккредитивы относятся к т.н. документарным операциям банка, то есть, к операциям, основой которых является документооборот. Чаще всего документарные операции, в частности и аккредитивы, используются предприятиями, осуществляющими экспортно-импортную деятельность, но это не единственная сфера их применения.

Для чего необходимы аккредитивы? Простыми словами – для того, чтобы исключить обман между сторонами определенной сделки. Банк просто выступает юридическим гарантом между сторонами сделки, за что получает свои комиссионные.

Аккредитив – основные термины и понятия

Рассмотрим основные термины и понятия, связанные с открытием аккредитивов.

Эмитент аккредитива – банк, в который обратился клиент, желающий открыть аккредитив.

Банк-бенефициар – банк, в котором обслуживается клиент, в пользу которого открывается аккредитив.

Бенефициар – получатель платежа по аккредитиву.

Сделка – определенная операция купли-продажи, для расчетов по которой открывается аккредитив.

Сумма аккредитива – сумма сделки, для проведения расчета по которой открывается аккредитив.

Срок аккредитива – ограниченный период, на протяжении которого действует аккредитив.

Вид аккредитива – условия открытия аккредитива (подробнее рассмотрю часто встречающиеся варианты чуть ниже).

Комиссия за открытие аккредитива – стоимость открытия аккредитива, установленная тарифами банка. Обычно исчисляется в процентах годовых от суммы аккредитива, также может включать какой-то фиксированный или минимальный платеж. При этом часть полученной комиссии банк-эмитент оплачивает банку-бенефициару за его услуги.

Схема аккредитива

Рассмотрим схему действия аккредитива на примере. Допустим, у нас есть поставщик и покупатель определенного товара, которые не доверяют друг-другу и хотят подстраховаться. Покупатель боится отправлять деньги, не видя товар, а поставщик – отправлять товар, не видя денег.

В такой ситуации может помочь открытие аккредитива. Покупатель открывает в своем банке аккредитив, вносит на специальный счет сумму платежа, и поручает отправить ее поставщику в его банк, но лишь только после того, как поставщик предоставит документы, подтверждающие факт отправки товара.

Банк покупателя отправляет банку поставщика уведомление об открытии аккредитива, а банк поставщика сообщает об этом самому поставщику. Поставщик, зная, что средства для оплаты товара уже зарезервированы и будут ему отправлены, производит отправку товара и предоставляет в свой банк документы, подтверждающие этот факт.

Банк поставщика проверяет юридическую чистоту этих документов и на основе этого производит необходимый платеж, о чем отчитывается банку покупателя. После этого банк покупателя перечисляет в банк поставщика зарезервированные средства своего клиента. Поставщик получает свои деньги, покупатель – товар, а банки – свои комиссионные. Все довольны.

Такова классическая схема аккредитива, а в зависимости от вида услуги некоторые действия могут варьироваться.

Для наглядности примерную схему действия аккредитива можно представить на следующем рисунке (цифрами обозначен порядок действий):

Виды аккредитивов

Рассмотрим самые распространенные виды аккредитивов – их можно разделить по нескольким признакам.

Исходя из того, можно ли отменить действие аккредитива, выделяют отзывные и безотзывные аккредитивы.

Отзывной аккредитив предполагает возможность банка-эмитента отозвать (аннулировать) свое поручение о перечислении средств до момента подачи необходимых документов противоположной стороной, то есть, отменить операцию, без уведомления банка-получателя.

Безотзывной аккредитив не предполагает возможности его аннулирования без уведомления банка-получателя и без согласия непосредственного получателя платежа. То есть, он тоже может быть отменен, но только при согласии двух сторон, а не в одностороннем порядке как отзывной аккредитив.

Безотзывные аккредитивы применяются на практике гораздо чаще, чем отзывные, поскольку они больше удовлетворяют интересы обеих сторон сделки.

По степени ответственности обоих банков различают подтвержденные и неподтвержденные аккредитивы.

Подтвержденный аккредитив гарантирует, что банк получателя, либо другой, третий банк выплатят получателю причитающуюся сумму, даже если банк отправителя не перечислит ему деньги.

Неподтвержденный аккредитив предполагает, что платеж поступит получателю только если его реально перечислит банк-эмитент.

По возможному источнику средств для исполнения платежа выделяют покрытые и непокрытые аккредитивы.

Покрытый (депонированный) аккредитив означает, что банк-эмитент перечисляет сумму платежа банку получателя на весь срок действия аккредитива. Эта сумма является гарантированным покрытием, и уже сразу находится в распоряжении банка получателя.

Непокрытый (гарантированный) аккредитив означает, что банк-эмитент разрешает банку получателя списывать сумму платежа со своего корреспондентского счета, либо оговаривает какие-то другие условия получения возмещения. В практике чаще всего используется именно этот вид аккредитива.

Рассмотрим и некоторые другие известные виды аккредитивов.

Аккредитив с красной оговоркой означает, что банк-эмитент обязуется произвести банку получателя оговоренную сумму авансового платежа еще до поступления подтверждающих документов от получателя.

Револьверный аккредитив открывается, когда необходимо регулярно совершать однородные операции. Каждый раз он действует на какую-то определенную партию товара и далее возобновляет свое действие на следующую партию.

Переводной (трансферабельный) аккредитив предполагает возможность перевода его части другому бенефициару, если это будет необходимо.

Резервный аккредитив или аккредитив stand-by – это некий симбиоз аккредитива и банковской гарантии, при действии которого поставщик получает оплату за товар, даже если покупатель откажется ему платить – выплату производит банк за счет собственных средств.

Преимущества и недостатки аккредитивов

Все преимущества и недостатки аккредитивной формы расчета сводятся к одному.

Преимуществом является гарантия банка, что клиент получит необходимый товар-услугу, его деньги не пропадут, противоположная сторона сделки – не мошенник и не обманет его.

А недостатком то, что открытие аккредитива стоит денег, как правило – это несколько процентов от суммы платежа. Таким образом, за повышенный уровень безопасности проведения сделки просто приходится дополнительно заплатить.

Где применяются аккредитивы?

Рассмотрим самые распространенные сферы применения аккредитивов:

  • Экспортно-импортные операции;
  • Торговые операции внутри страны;
  • Крупные сделки между физическими лицами (например, купля-продажа недвижимости).

Теперь, когда вы знаете понятие и суть аккредитива, давайте подведем итоги и выделим самое главное.

Теперь вы имеете представление о том, что такое аккредитив, для чего он нужен, какие виды аккредитивов можно встретить на практике.

Повышайте свою финансовую грамотность вместе с сайтом Финансовый гений – присоединяйтесь к числу наших постоянных читателей и подписчиков. Увидимся в новых публикациях!

Источник: http://fingeniy.com/chto-takoe-akkreditiv-sut-i-vidy-akkreditivov/

Виды и характеристики документарных аккредитивов, используемые в международной торговой практике

Виды аккредитивов — какими они бывают?

Чтобы быстрее освоиться в нюансах работы с аккредитивом, прежде всего, нужно понять, что аккредитив, по своей экономической сути, это специфическая форма расчётов, а не ценная бумага, и негарантийное обязательство. Применяется зачастую именно во внешнеэкономической деятельности, как в области, подверженной риску неполучения платежа от партнёра чуть больше внутренней торговли.

Он обладает собственными характеристиками и схемой действия, разнящимися в зависимости от конкретного его вида. Мы расскажем о классификации данной формы расчётов по существующим признакам и об особенности их использования в ВЭД.

Особенности применения аккредитива

В расчётах по договорам купли-продажи (особенно — во внешнеэкономических) стороны неравноправны. Кто-то один несёт больший риск:

  • Покупатель, выполнивший предоплату, рискует не получить оплаченный товар вовсе (или получить не ту номенклатуру, не того качества, с несоблюдением сроков и пр.)
  • Компания, продающая товар, при уже открытом счёте (отгрузка совершается раньше оплаты), рискует не получить деньги за добросовестно выполненную поставку.

Особенно ярко это проявляется при сделках между резидентами разных государств.

Повышению надёжности подобных сделок служит оплата аккредитивом: надёжная и нейтральная сторона (банк, или даже два банка) берёт функцию проследить, что:

  • поставка выполнена должным образом (защита Покупателя);
  • после предоставления должных подтверждающих документов, поставка будет оплачена (защита Поставщика — Бенефициара по Аккредитиву).

Обмен сообщениями между участниками сделки принято проводить через систему SWIFT-сообщений (к ней должны быть подключены банки, обслуживающие Покупателя и Бенефициара).

Виды и характеристики документарных аккредитивов, практикующиеся в международных расчётах

Удобство и надёжность этого финансового инструмента послужили движущей силой для его широкого распространения в практике торговли между компаниями из разных государств. Он делает её более прозрачной и надёжной для обеих сторон как экспортных, так и импортных сделок.

Чтобы различия норм страновых законодательств государств-участников не усложняло отношений при использовании аккредитивного инструментария, принято подчинять работу с ним Унифицированным правилам и обычаям для документарных аккредитивов (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits, UCP 600).

Разнообразие форм Документарных аккредитивов (letter of credit, LC) объясняется их разной степенью надёжности, схемами выплат и другими аспектами услуги.

Классификация аккредитивов строится на различных признаках, в соответствии с которыми выделяют разнообразные формы аккредитивных расчётов. Обозначим и поясним каждый из этих признаков.

Возможность отзыва обязательства

  • Безотзывный (англ. Irrevocable LC) аккредитив. Документарное обязательство Банка, выпустившего аккредитив (Эмитента), оплатить по поручению компании-Покупателя товара указанную в нём сумму Продавцу (Бенефициару).Оплату проводят после получения чётко оговоренного в тексте аккредитива пакета документов (часто говорят, что выплата делается «против документов»).Будучи даны, эти обязательства уже не могут быть отозваны без согласия Бенефициара. И также нельзя изменить какое-либо из согласованных ранее условий. Это полностью защищает Поставщика (Бенефициара) и гарантирует ему получение платы за поставленную партию товара, при предоставлении им нужных подтверждающих документов.
  • Отзывной (англ. Revocable LC) аккредитив. Может быть аннулирован в любой момент на усмотрение Банка-эмитента (т. е., не создаёт никаких обязательств по своей оплате).Используется весьма редко из-за опасности некорректных формулировок в тексте, предпосылок нарушения прав сторон и т.п.

UCP 600 по умолчанию принимает все Аккредитивы за безотзывные, полагая в этом одну из составляющих экономической сущности услуги.

Обеспеченность денежными средствами

  • Покрытым депонированным аккредитив называют в том случае, когда на специальном счёте в Банке-Эмитенте Покупатель размещает покрытие (денежные средства) в сумме, которой будет достаточно для совершения оплаты по Контракту.После выставления Бенефициаром требования платежа с пакетом документов, подтверждающих поставку, Эмитент в минимальные сроки совершает оплату за товар (за счёт депонированных заранее денег).С позиции Банка-Эмитента, это наиболее безопасная форма расчётов (из-за 100% гарантии, что оплачивать поставку из собственных средств, даже временно, ему не придётся).
  • Непокрытым аккредитив называют в любом другом случае. Неважно, насколько качественный и ликвидный залог вы предоставите как обеспечение выполнения своих обязательств перед выпустившим Аккредитив учреждением.Даже в случае залога имущественных прав на депозит, размещённый в Банке-Эмитенте (что считается безрисковым залогом), аккредитив считается непокрытым.

Режим использования

  • Револьверный (возобновляемый) аккредитив покрывает стоимость каждого следующего этапа поставки. Для случаев, когда поставка реализуется частями с определёнными интервалами.
  • Невозобновляемый аккредитив не даёт такой возможности. Это одноразовая выплата установленного размера, осуществляемая против чётко установленного пакета документов.

Расчёты аккредитивами исключают риски для сторон контракта.

Наличие дополнительных гарантий

  • Неподтверждённый безотзывный аккредитив (unconfirmed LC) предполагает, что второй Банк (обслуживающий Бенефициара и уведомляющий его об открытии аккредитива, notifying bank) просто косвенно сообщает поставщику о совершении Банком-эмитентом операции.
  • Подтверждённый документарный аккредитив (confirmed LC) — случай, когда же извещающий банк дополнительно подкрепляет обязательства выплаты Банка-Эмитента своими гарантиями.Этот вид, безусловно, надёжнее первого — выполнение его условий гарантировано двумя финансовыми институтами вместо одного. Запрашивается обычно Бенефициаром, когда он неуверен в надёжности Банка-эмитента аккредитива.Для покупателя эта разновидность не особо выгодна (комиссии обоих банков чаще всего полностью оплачиваются им).

Форма исполнения (процедура выплат)

  • Аккредитив на предъявление (sight LC) оговаривает, что платёж Продавцу Банк осуществит при предоставлении требуемых и обязательно соответствующих условиям документов.Безусловно, у уполномоченного Банка есть разумное время на их проверку (максимум — 5 рабочих дней).
  • Аккредитив с отсрочкой платежа (срочный, usance LC) напротив, через заранее оговоренный срок после предоставления и проверки пакета документов.
  • Акцептуемый аккредитив (LC by acceptance) в своей схеме применяет переводной вексель (тратту). Открывается против акцептования векселя, оплата долга по которому произойдёт через оговоренный промежуток времени после предъявления.Таким образом, получаем, что денежный платёж по аккредитиву может происходить позднее предоставления пакета документов.
  • Негоциируемый аккредитив (negotiable credit) привычен для США, ряда англоязычных стран и Китая.Здесь имеем случай, когда Исполняющий банк (nominated bank) покупает выписанные на другой банк переводные векселя (тратты), через авансирование средств Бенефициару.Важно учитывать, что этот термин в разных странах понимается по-разному, что может повлечь разногласия между партнёрами.

Специальные документарные аккредитивы

Распространённый повсеместно институт посредничества (в том числе — во внешнеэкономической деятельности) вызвал к жизни стоящие особняком аккредитивные формы. Они позволяют строить схемы с дополнительными участниками.

  1. Переводной (трансферабельный) аккредитив характеризуется наличием вторых Бенефициаров, которые могут полностью или частично использовать его.
    Может применяться Бенефициаром для расчётов с поставщиками (перевод права получения средств на другие компании). Чаще всего работает внутри государства, но может быть и межстрановым.
  2. Встречный (back to back) аккредитив. Здесь есть Посредник, испытывающий дефицит средств.В схеме участвуют два независимых аккредитива, по одному из которых оплату получит Поставщик, а по второму — Банк, обслуживающий Посредника.Этот Банк из собственных средств оплачивает первый аккредитив Поставщику (после получения оговоренных документов), переоформляет документы на увеличенную сумму, и передает эти документы Банку, выпустившему второй аккредитив.

    Когда сумма по второму аккредитиву зачисляется в Банк, он возмещает свой платёж (и комиссию) по первоначальному аккредитиву, переводя своему клиенту-Посреднику его долю (остаток).

  3. Резервный (stand by) аккредитив. Очень схож с банковской гарантией. Его суть — обязательство Банка выплатить некую сумму вместо своего клиента, если тот по какой-то причине не сможет этого сделать.Это и есть его принципиальное отличие от остальных видов — обычно аккредитив исполняется при выполнении определённых условий, а не в случае их нарушения. Чаще всего — покрытый.

    Кроме обычных UCP 600, Резервные аккредитивы также подчиняются условиям Универсальных правил современного банкинга (International Standby Practices, ISP98).

  4. Аккредитив с авансовым платежом (с красной оговоркой, red clause LC). Продавец может получить согласованную заранее сумму авансом.
    Средства обычно идут на закупку сырья для производства той продукции (или покупку готового товара), которые и должны быть впоследствии поставлены по условиям аккредитива.
  5. Аккредитив с зелёной оговоркой (green clause LC). Допускает выплату по более широкому списку возможных документов, по сравнению с предыдущим.
    Бенефициар для получения аванса предоставляет складскую расписку (чтобы товары, хранящиеся на складе, стали обеспечивать выданный аванса).

Аккредитив, как инструмент финансирования импортного контракта, выгоднее кредита.

Ведущие банки предлагают весь спектр инструментов финансирования внешнеэкономических операций, в том числе банковские гарантии, непокрытые аккредитивы, факторинг.

Богатство видов документарного аккредитива может сначала отпугнуть и насторожить потенциальных участников этой схемы расчётов, однако, частота применения документарного аккредитива в международных торговых сделках красноречиво свидетельствует об удобстве и оправданности его использования.

Как опытным, так и начинающим субъектам ВЭД, целесообразно пользоваться услугами профильных специалистов в документарных операциях, которых несложно найти в любом крупном банке России.

Дополнительные сведения по теме вы найдёте в рубрике «Аккредитив».

Источник: https://vedinform.com/finance/lc/vidy-akkreditivov.html

Виды аккредитивов — какими они бывают?

Виды аккредитивов — какими они бывают?

Аккредитив представляет собой операцию, производимую между одним либо двумя финансовыми организациями в безналичной форме.

Основание для проведения – поданное заявление, которое должно быть оформлено по установленной форме и подано покупателем в пользу продавца услуг или поставщика товаров.

Участвующими сторонами при заключении договора могут быть либо только физические лица, либо только юрлица и юрлицо и частное лицо.

Если говорить простым языком, то аккредитив является самой удобной формой взаимодействия между сторонами, однако в России этот вариант не так распространен как на Западе из-за своей сложности.

Это форма расчета, гарантирующая получения платежа поставщику и выполнение всех прописанных в договоре условий для покупателя услуг либо товаров.

Выглядит все довольно просто: после осуществления поставок товаров или оказания услуг, банк оплачивает требуемую сумму продавцу, а покупатель перечисляет средства в банк, оплачивая также и проценты (комиссию). Банк при аккредитиве выступает гарантом.

Такую форму расчетов можно использовать как для внутренней, так и для внешней экономической деятельности. Если речь идет о международной торговле, то вся процедура регламентируется правилами ведения документарных аккредитивов, которые были опубликован Международной торговой палатой в 2007 году.

Нередко аккредитив путают с факторингом или банковской гарантией, однако это немного разные понятия, и об их различиях вы узнаете чуть ниже.

Основные особенности аккредитивов – запоминаем

Аккредитив является достаточно новой формой расчетной на отечественном рынке, но чаще всего к нему прибегают редко не столько из-за сложностей оформления процедуры, сколько из-за незнания основных механизмов. Чтобы лучше понять весь процесс, давайте разберем его поэтапно:

  1. Заключается договор между партнерами, при этом в нем должны быть оговорены все условия передачи средств одному лицу от второго. Один участник обращается в банк, где открывает счет – на нем сохраняется сумма, которую до этого прописывают в договоре. Например, если поставщику нужно заплатить 450 тысяч рублей, именно столько и должно быть на счету.
  2. Поставщик обращается в банк и относит туда ценные бумаги, после чего банк-партнер предоставляет своему клиенту об открытии счета.
  3. После того, как поставщик выполнит все условия, прописанные в договоре, ему нужно предоставить в банк документы, которые подтверждают исполнение взятых обязательств.
  4. Все полученные бумаги проверяются, после чего поставщик получается средства, указанные в договоре.

Таким образом, в одной сделке принимают участие четыре участника: получатель и отправитель средств, два банка.

Правовое регулирование вопросов

Любые действия с аккредитивами регламентируются действующим законодательством РФ, соглашение должны быть составлено по всем нормам, которые прописаны в документах Центробанка, если договор на аккредитив будет заключаться между двумя резидентами РФ.

Источник: https://pozakonu.site/pravovaya-pomoshh/vidy-akkreditivov-kakimi-oni-byvayut.html

ФОП-Юрист
Добавить комментарий