Социальный налоговый вычет — что это и как получить?

Содержание
  1. Налоговый вычет
  2. Кто может получить налоговый вычет?
  3. Какими бывают вычеты?
  4. Размер налогового вычета
  5. Стандартные налоговые вычеты
  6. Вычет на 2018 год:
  7. Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?
  8. Пакет документов немного отличается, если:
  9. Социальные налоговые вычеты
  10. В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?
  11. Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?
  12. В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?
  13. Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?
  14. Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)
  15. Вычет на квартиру
  16. Как получить вычет на квартиру?
  17. Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?
  18. Вычет на проценты по ипотеке
  19. Стандартные налоговые вычеты при покупке квартиры, ипотеки, социальные, как получить, документы, при продаже, на обучение
  20. Определение
  21. Виды
  22. Стандартные вычеты
  23. Социальные вычеты
  24. Имущественные вычеты
  25. Что такое социальный налоговый вычет
  26. Законодательный аспект
  27. Кто может претендовать на вычет?
  28. На что даётся налоговый вычет?
  29. На оказание безвозмездной материальной помощи
  30. На обучение детей и саморазвитие
  31. На лечебную терапию
  32. На взносы в Пенсионный фонд
  33. Некоторые нюансы
  34. Примеры расчета
  35. Срок давности для возврата
  36. Критерии получения преференции
  37. В налоговой инспекции
  38. У работодателя
  39. Заключение
  40. Социальные налоговые вычеты за 2018-2019 год
  41. Существует последовательность использования налогового вычета на лечение, обучение и благотворительность, а именно:
  42. Налоговый вычет на обучение
  43. Наличие лицензии образовательного учреждения, дает право получить родителям налоговый вычет:
  44. Чтобы произошел вычет, необходимо предпринять в дальнейшем такие действия, как:
  45. Налоговый вычет на лечение и приобретение лекарств
  46. Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни
  47. Вычет за накопительную часть трудовой пенсии
  48. Социальный налоговый вычет — что это такое, виды
  49. Особенности социального вычета
  50. Вычет на обучение: каковы условия предоставления
  51. Размер вычета на обучение: по какой формуле инспектора начисляют преференцию
  52. Вычет на благотворительность: особенности и условия получения
  53. Вычет на лечение: особенности и правила получения
  54. Алгоритм получения социального налогового вычета

Налоговый вычет

Социальный налоговый вычет — что это и как получить?

Не все граждане знают (и напрасно), что государство готово их поддержать, например, при покупке квартиры, получении образования, лечении.

Для этого существует налоговый вычет — сумма, которая уменьшает налогооблагаемую базу, или возврат ранее уплаченного налога на доходы физических лиц.

Проще говоря, вычет позволяет платить меньше налога или вернуть уже уплаченный в течение года налог — то есть получить деньги.

Кто может получить налоговый вычет?

Налоговый вычет могут получить только граждане (и, соответственно, налоговые резиденты) РФ, которые платят НДФЛ. Если у вас нет официального источника дохода, с которого вы платите налоги, то получить налоговый вычет вы не сможете.

Вычет не дадут и индивидуальным предпринимателям, которые работают по упрощенной или вмененной системе налогообложения. ИП с общей системой налогообложения получают вычет в обычном порядке.

Какими бывают вычеты?

  1. Стандартные налоговые вычеты

    Это вычеты для особых категорий людей («чернобыльцы», инвалиды с детства, родственники погибших военнослужащих) и вычет на детей.

  2. Социальные налоговые вычеты

    Этот вид вычета можно получить, если вы тратите деньги на обучение, лечение, благотворительность, а также на добровольное пенсионное страхование и страхование жизни сроком от 5 лет.

  3. Вычет по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

    ИИС — счета для операций с ценными бумагами, которые дают возможность получить налоговый вычет: платить меньше налога или вернуть уже уплаченный налог.

  4. Имущественный налоговый вычет

    Вы имеете право получить налоговый вычет за купленное жилье, в том числе и в ипотеку. Вычет также распространяется на покупку или строительство дома, покупку земли и ремонт квартиры в новостройке. Еще один вид имущественного вычета — вычет на расходы по ипотечным процентам.

Размер налогового вычета

Сумма вычета — это не та сумма, которые вы получите на руки. Это максимальная сумма расходов, установленная Налоговым кодексом, с которой вам вернется 13% налога.

Например, вычет на ребенка — 1400 рублей. Это значит, что вы получите 13% от 1 400 рублей, то есть 182 рубля.

Стандартные налоговые вычеты

Если у вас есть дети (неважно, родные или приемные) — это уже повод получить вычет. Сумма невелика, но и подать документы несложно. Этот вычет можно получить, пока ваш суммарный годовой доход не превысил 350 000 рублей (сумма для 2018 года, каждый год она индексируется). Как только ваш доход достиг этой суммы, вычет прекращается.

Вычет на 2018 год:

  • вычет на первого ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на второго ребенка — 1 400 рублей;
  • вычет на третьего ребенка — 3 000 рублей;
  • вычет на ребенка-инвалида — 12 000 рублей для родителей и усыновителей или 6 000 рублей для опекунов, попечителей и приемных родителей.

Например, если у вас трое детей до 18-ти лет, вы будете получать (1 400 + 1 400 + 3 000) * 0,13 — 754 рубля в месяц.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на детей?

  1. Заявление работодателю на получение стандартного налогового вычета на ребенка.
  2. Копии документов, которые подтверждают право на получение вычета на ребенка:
  • свидетельство о рождении или усыновлении;
  • справка об инвалидности (если ребенок инвалид);
  • справка из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении (если ребенок студент);
  • документ о регистрации брака между родителями (паспорт или свидетельство о регистрации брака).

Пакет документов немного отличается, если:

  • родитель воспитывает ребенка один (в разных случаях по-разному — это может быть свидетельство о смерти второго родителя, выписка из решения суда о признании второго родителя безвестно отсутствующим, справка о рождении ребенка, составленная со слов матери, или паспорт, из которого понятно, что единственный родитель не состоит в браке);
  • ребенок приемный (понадобится постановление органа опеки и попечительства об установлении над ребенком опеки/попечительства, договор об осуществлении опеки или попечительства, договор о приемной семье).

Если вы работаете одновременно у нескольких работодателей, можете выбрать, у какого из них вам удобнее получать вычет.

Социальные налоговые вычеты

Если вы лечились или учились, вы тоже сможете вернуть часть потраченных денег. Максимальная сумма этого вычета — 120 000 рублей. 

Обратите внимание, вы можете вернуть не все 120 000, а 13% от этой суммы, то есть 15 600 рублей.

120 000 — совокупная сумма для всех социальных вычетов: обучение, лечение, пенсионное страхование, полис страхования жизни от 5 лет, благотворительность. Максимум, который вы можете вернуть в сумме и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, подпадающие под социальный вычет, — это 15 600 рублей.

Однако есть список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 рублей не действует. Если ваше лечение входит в этот список, вы можете вернуть все 13% расходов с его полной стоимости (в дополнение ко всем остальным социальным вычетам).

В каких случаях можно получить налоговый вычет на лечение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за лечение, если вы лечились сами или оплачивали лечение супруга, родителей или детей в возрасте до 18 лет в лицензированном медицинском учреждении. При этом надо учитывать, что вычет можно получить не за все медицинские услуги. К примеру, за хирургическую операцию деньги вернуть можно, а за услуги натуропата, гомеопата или ароматерапевта нет;
  • за лекарства, но лишь в случае, если они входят в список медикаментов, который  утвердило правительство РФ;
  • за полис ДМС, купленный для себя или ближайших родственников: супруга, родителей или детей до 18 лет. Но тоже лишь в случае, если страховая организация имеет соответствующую лицензию.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на лечение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с медицинским учреждением;
  • справка об оплате медицинских услуг;
  • документы, подтверждающие ваши расходы;
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

В каких случаях можно получить налоговый вычет на обучение?

Вы можете вернуть часть денег:

  • за собственное обучение (форма обучения неважна, она может быть дневная, вечерняя, заочная);
  • за обучение детей в возрасте до 24 лет, но форма обучения может быть только очная. Речь идёт необязательно о вузе, это может быть оплата за детский сад, школы, различные кружки и секции. Важно только, чтобы образовательное учреждение было лицензированным — и государственное, и частное;
  • за обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет — также по очной форме обучения.

120 000 рублей — максимальная сумма для вычета на собственное обучение (опять же совокупная с другими социальными вычетами, кроме дорогостоящего лечения и благотворительности).

На каждого из детей полагается по 50 000 рублей.

Максимум, который вы можете вернуть в сумме за год и за лечение, и за обучение, и за другие расходы, попадающие под социальный вычет, — это 13% от 120 000 рублей, то есть 15 600 рублей.

Какие нужны документы, чтобы оформить вычет на обучение?

  • декларация 3-НДФЛ;
  • договор с учебным учреждением об оказании образовательных услуг (он должен быть составлен на имя получателя вычета);
  • квитанции об оплате образовательных услуг (они также должны быть на имя получателя вычета);
  • справка 2-НДФЛ из бухгалтерии с места работы.

Вычеты по индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС)

Если вы открыли ИИС, то можете выбрать один из двух типов вычета: вычет на взнос и вычет из дохода, который подлежит налогообложению.

Подробнее об ИИС и о том, как получить вычет по ИИС, читайте в статье «Что такое индивидуальный инвестиционный счет?»

Вычет на квартиру

Если вы купили квартиру или дом, то можете получить 13% от суммы, которую вы заплатили за нее, но не более 260 000 рублей. При этом за год вам вернут не больше суммы НДФЛ, уплаченного государству.

Если у вас низкий официальный доход, то и вернуть получится немного. Например, если за год вы заработали 1 000 рублей, то вернуть сможете только 13% — 130 рублей.

Если за год вы заработали 2 000 000 рублей, то можете вернуть сразу 260 000 — это как раз 13%, ваш НДФЛ.

Как получить вычет на квартиру?

Есть два способа:

  1. Прибавка к зарплате каждый месяц

    Оформляется через работодателя. Удобно, если вы работаете в стабильной компании и вас устраивает, что деньги будут возвращаться небольшими порциями.

    Бухгалтерия просто не будет отчислять в налоговую ваш НДФЛ, а будет прибавлять его к вашему заработку. Для этого нужно взять в налоговой справку для бухгалтерии — уведомление о праве на имущественный вычет.

    Справка будет основанием для неудержания НДФЛ из вашей зарплаты до конца года (соответственно, придется получать такую справку каждый год).

    Например, вы купили квартиру за 3 млн рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Если ваша зарплата 40 000 рублей, то вы будете получать ежемесячно еще 5 977 рублей в течение 3,5 лет — до тех пор, пока не получите все 260 000 рублей.

  2. Одной суммой раз в год

    Оформляется через налоговую по месту регистрации. Деньги поступают на ваш расчетный счет после камеральной проверки, в процессе которой налоговая выясняет, нет ли ошибок в ваших налоговых документах и соответствуют ли они закону.

    Такая проверка длится не более 3 месяцев, начиная с даты, когда вы подали документы. Если результат проверки положительный, то в течение месяца деньги поступят на ваш счет.

    Удобно, если вы работаете по договору подряда, являетесь ИП или просто не хотите дробить крупную сумму на 12 небольших.

Какие документы нужны, чтобы оформить вычет на покупку квартиры?

Лучше подготовить максимально полный пакет документов для налоговой, чтобы подстраховаться от возможных проволочек или отказа.

Заверьте все копии документов — нотариально заверенные копии не нужны, достаточно на каждой странице написать: «Копия верна», добавить подпись, расшифровку и дату.

Отправляясь в налоговую, возьмите копии документов и все оригиналы — возможно, сотрудники налоговой захотят с ними ознакомиться и сверить с копиями:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах 2-НДФЛ (из бухгалтерии с места работы);
  • заявление на возврат налога с реквизитами счета;
  • паспорт;
  • договор купли-продажи квартиры или договор долевого участия;
  • платежные документы, подтверждающие факт оплаты жилья (платежные поручения, расписки или квитанции об оплате);
  • свидетельство о государственной регистрации права собственности;
  • акт приема-передачи жилья.

Вычет на проценты по ипотеке

Покупка жилья в ипотеку также дает право на вычет по расходам на оплату процентов. Вы можете вернуть 13% от тех денег, которые потратили на погашение процентов по ипотеке, но не более 390 000 рублей. Этот лимит применяется к кредитам, выданным после 1 января 2014 года. Если вы взяли ипотеку до 2014 года, то можете получить вычет на расходы по выплате процентов без ограничений.

Такой вид вычета можно получить только по одному объекту недвижимости, вы имеете право выбрать, по какому именно. В состав вычета можно включить проценты по кредиту, который получен для рефинансирования ипотеки.

Чтобы получить вычет на проценты, необходимо собрать такой же пакет документов, как и для получения вычета на покупку квартиры, добавив к нему:

  • договор ипотеки, график погашения кредита (займа) и уплаты процентов;
  • копии платежных документов, которые свидетельствуют об уплате процентов по ипотечному договору.

Получить вычет по расходам на оплату процентов можно либо в налоговой, либо у работодателя — так же, как и в случае с вычетом на квартиру.

Важно:

  1. Имущественный налоговый вычет можно получить несколько раз в жизни за покупку нескольких объектов, но при одном условии – размер вычета по всем объектам в сумме не может превысить 260 000 рублей.
  2. Если вы купили квартиру, а потом ее продали, вы все равно можете получить за нее налоговый вычет позже.
  3. Если вы не получили всю сумму вычета, остаток вычета можно получить в другой налоговый период без ограничения по срокам.
  4. Налоговый вычет не предоставляется при покупке квартиры у так называемых «взаимозависимых лиц» (супруги, родители, дети, братья и сестры, опекуны и подопечные).

Если вам нужно больше информации о налоговых вычетах, вы всегда можете обратиться в Федеральную налоговую службу (ФНС), где вам подробно ответят на все вопросы. Если вы не знаете, в какое отделение обращаться, можете выяснить это на сайте Федеральной налоговой службы, позвонить или даже записаться на прием онлайн.

Источник: https://fincult.info/article/nalogoviy-vychet/

Стандартные налоговые вычеты при покупке квартиры, ипотеки, социальные, как получить, документы, при продаже, на обучение

Социальный налоговый вычет — что это и как получить?

Любой гражданин РФ, получающий официальный доход или иные выплаты, которые облагаются тринадцатипроцентным налогом, имеет право на льготные вычеты.

Используя данное государством право, трудящийся человек тем самым уменьшает сумму налога, а также может возвратить часть расходов, понесённых при покупке медикаментов, недвижимости или получении образования. Какие налоговые вычеты сейчас актуальны?

Определение

Налоговый вычет – это сумма, снижающая размер дохода, облагаемого налогом.

Также под налоговым вычетом подразумевается возврат доли с налога на доходы физлица в связи с приобретением квартиры, расходами на обучение или лечение.

При этом возврату подлежит не вся сумма потраченных налогоплательщиком средств в рамках заявленного вычета, а соответствующий ему размер ранее уплаченного налога.

Определение и виды налоговых вычетов

Претендовать на налоговые вычеты вправе каждый гражданин РФ, который получает доходы, облагаемые налогом в 13%.

Виды

Законом утверждено 5 основных видов вычетов, объединённых в зависимости от категорий налогоплательщиков и сферы применения:

  • стандартные (применяются в отношении детей и отдельных групп граждан);
  • имущественные (купля-продажа недвижимости);
  • социальные (расходы на образование и лечение);
  • профессиональные (могут использоваться в рамках определённых специальностей);
  • инвестиционные (при расчёте налога на доход от ценных бумаг).

Налоговые вычеты затрагивают все базовые источники получения доходов гражданами. Подробнее рассмотрим каждую их разновидность.

Стандартные вычеты

Данный вид вычетов применяется везде и в отношении каждого гражданина. В рамках этого вычета работник, получающий заработную плату, облагаемую налогом в 13%, вправе уменьшить базовую налоговую ставку на строго обозначенные суммы.

Детские налоговые вычеты:

  • стандартный налоговый вычет на ребенка: по 1400 р.;
  • На третьего и всех последующих несовершеннолетних детей – по 3000 р. Вычет увеличивается вдвое, если человек является одиноким родителем или опекуном ребёнка. Однако при заключении брака льгота автоматически отменяется, но может быть снова возвращена при разводе супругов, если дети не считаются усыновлёнными;
  • вычет на ребенка-инвалида.

Какие налоговые вычеты, льготы и пособия положены при присвоении статуса многодетного отца.

Налоговые вычеты на детей

Помимо этого, правительство предоставляет некоторым категориям граждан льготы лично на себя, а именно:

  • инвалидам ВОВ (3000 р.);
  • ликвидаторам последствий ЧАС (3000 р.);
  • участникам ВОВ (500 р.);
  • инвалидам (500 рублей).

Это обусловлено законодательством “Закон о социальной защите инвалидов в России“.

Социальные вычеты

Такие льготы в виде вычетов затрагивают следующие сферы жизни:

  • лечение;
  • обучение;
  • страхование.

Гражданин, получающий облагаемые НДФЛ выплаты по стандартной ставке 13 %, вправе получить вычет от государства в следующих случаях:

  1. Налоговый вычет за обучение (до 24 лет для биологических родителей и до 18 лет для опекунов) в размере 50000 р. в год. Только при очной форме обучения.
  2. На образование в течение налогового периода – до 120000 р.
  3. На лечение и медикаменты родителей, супруга, несовершеннолетних детей в размере понесённых и задокументированных расходов (до 120000 р.). Рассмотрим на примере налогового вычета на лечение зубов.
  4. При осуществлении добровольных пенсионных взносов (до 120000 р.).
  5. Налоговый вычет предоставляется и благотворительным организациям на сумму осуществлённых пожертвований.

Какие документы нужны для получения налогового вычета на лечение описано по этой ссылке.

Социальный вычет на обучение полагается, если гражданин внёс деньги за обучение в одном из нижеуказанных заведений:

  • ВУЗе (государственном или коммерческом);
  • детском саду;
  • школе;
  • колледже;
  • училище;
  • автошколе;
  • музыкальной/художественной школе;
  • любом образовательном учреждении, имеющем лицензию.

Сумма социальной льготы на обучение рассчитывается исходя из размера расходов на образовательные услуги, но не может превышать:

  • 120 000 р. (за собственное обучение и обучение братьев, сестёр);
  • 50 000 р. (на обучение своих или приёмных детей).

Сумма максимального вычета указана для одного ребёнка, если детей двое, то она, соответственно, удваивается.

Пенсионный вычет вправе применить налогоплательщик, который за свой счёт уплатил дополнительные взносы на накопительную пенсию. Если эти взносы за налогоплательщика уплачивал его работодатель, социальный вычет ему не предоставляется.

В ст. 219 (п. 1) НК РФ чётко обозначены организации, при оказании благотворительной помощи которым можно получить налоговый вычет. К таковым относятся:

  • благотворительные организации;
  • религиозные организации (исключительно при пожертвовании на уставную деятельность);
  • социально ориентированные некоммерческие организации (вычет предоставляется только при пожертвовании на создание или пополнение целевого капитала).

Имущественные вычеты

Имущественные вычеты предоставляются государством не только в виде льгот при расчёте налога на доходы, но также дают возможность вернуть часть истраченных на приобретение имущества средств.

Этот вид вычетов делится на 2 категории:

Обе группы ограничены строго определённой суммой.

При продаже недвижимости (автомобиля, дома, квартиры, земельного участка) владелец имущества получает прибыль, которая облагается стандартным налогом в 13 %. Однако продавец также выплачивает НДФЛ с зарплаты. В этом случае государство предоставляет вычет с налоговой базы.

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety

Что такое социальный налоговый вычет

Социальный налоговый вычет — что это и как получить?

Быть официально трудоустроенным, приносить в дом белую заработную плату и отчислять в государственную казну налоги – выгодно. Сегодня ты, а завтра тебе.

Такой девиз актуален в решении финансовых проблем, когда хочется получить социальный налоговый вычет после понесённых затрат ввиду дорогостоящего оперативного вмешательства, восстановительной терапии, образовательного процесса или участия в благотворительной программе.

Законодательный аспект

Согласно букве Налогового Кодекса РФ преференцию можно оформить после предоставления физлицом декларации по доходам. Налогоплательщику следует предъявить документы по окончании трудового календарного периода, что станет подтверждением оснований на возврат вычета.

Реализовать своё право можно спустя 36 месяцев с момента начала отчислений в Инспекцию и даты, когда претендентом были понесены расходы. Сроки чётко прописаны в НК РФ. Здесь же установлена квота понесённых затрат в налоговом периоде – 120000 рублей.

Механизм оформления преференции регулируется ст. 219 и ст. 78 НК РФ, а обращаться за ней допускается ежегодно.

Кто может претендовать на вычет?

Привилегией имеют право воспользоваться действующие налогоплательщики, которые:

  • сами отчисляют в ФНС взносы и хотят воспользоваться льготой;
  • являются детьми неработающих пожилых людей, понёсших расходы на лечебную деятельность, и также ежемесячно отчисляют налоги.

Подать декларацию на возврат уплаченного ранее взноса вправе любые граждане РФ. Налогоплательщику предоставят возможность временно не платить сбор или получить единовременно 13% от понёсших затрат.

На что даётся налоговый вычет?

Социальная привилегия – это компенсация, которая исчисляется на базе затрат, понёсших человеком на оплату учебной деятельности, лечебно-терапевтического комплекса, благотворительности или финансирование пенсии.

Выплаты налогоплательщику полагаются по окончании календарного года, когда им были понесены расходы. Каждая социальная сфера имеет нюансы, о которых следует знать. Подробно они представлены в ФЗ от 24.07.2007 №216.

Здесь же перечислены отрасли и размеры налоговой базы, отведённые на получение льготы.

На оказание безвозмездной материальной помощи

Трудозанятые люди вправе подать документы на возврат средств в сумме доходов, перечисленных в виде пожертвований на добровольной основе:

  • в некоммерческие компании, функционирующие в области культуры, научной деятельности, физического развития и спорта, ведущие просветительскую, образовательную работу, затрагивающие вопрос здравоохранения, защищающие права и свободу человека, оказывающие содействие в социальной сфере;
  • в благотворительные фонды;
  • в религиозные организации, выполняющие деятельность согласно уставным документам;
  • в социально-ориентированные организации, занимающиеся некоммерческой деятельностью, разрешённой на территории России.

Налоговый вычет предоставляется в размере фактически понесённых расходов, но он не может превышать коэффициента 0,25 от доходной части, полученной в налоговой периоде, которая подлежит налогообложению.

На обучение детей и саморазвитие

Решать образовательный вопрос легче, когда знаешь, что государство вернёт тебе часть потраченных денег. На социальный вычет на обучение могут претендовать:

  • родители-налогоплательщики, оплатившие учёбу ребёнку до 24 лет;
  • опекуны (попечители), являющиеся налогоплательщиками понёсшие затраты на оплату несовершеннолетних подопечных детей, обучающихся на очной форме.

Сумма перечислений может быть равной фактически уплаченной, но не более 50 000 рублей на каждого иждивенца и общего размера на обоих родителей. Льгота не полагается, если средства на обучение были взяты из Материнского (семейного) капитала.

Право на получение налогового соцвычета распространяется на налогоплательщика, являющегося братом или сестрой обучающегося на очной форме в государственном образовательном учреждении, если его возраст не превышает 24 лет. Такой же привилегией наделены опекуны и попечители совершеннолетнего иждивенца.

На лечебную терапию

Ещё один жизненно важный вопрос, который обходится людям в копеечку. Перечень медицинских услуг, которые предоставляются на безвозмездной основе ограничен и затрагивает не все области здравоохранения. Налогоплательщики имеют право вернуть вычет на лечение, если денежные средства были потрачены на оплату услуг:

  • за самого себя;
  • супруга;
  • родителей;
  • несовершеннолетних родных или усыновлённых детей;
  • подопечных в возрасте до 18 лет.

Общая сумма возврата средств, потраченных на приобретение медикаментов, проведение стандартных процедур не может превышать 120 000 рублей.

В адрес дорогостоящего лечения не предъявляется особых правил, нет ограничений по выплатам, но существует утверждённый Минздравом перечень.

Согласно этим сведениям налогоплательщик имеет право на социальный вычет, главное, чтобы у учреждения имелась лицензия на осуществление данного вида деятельности.

На взносы в Пенсионный фонд

Думать о будущем необходимо сегодня, завтра будет поздно. Физические лица, решившие внести страховой взнос на накопительную пенсию могут подать декларацию в налоговый орган с целью возврата фактически произведённых расходов с учётом существующей границы ограничения по сумме выплат.

Также на льготу претендует налогоплательщик, который в отчётном периоде осуществлял пенсионные взносы по договору негосударственного пенсионного обеспечения, со страховой организацией, по договору добровольного страхования жизни в пользу:

  • собственной персоны;
  • членов семьи;
  • близких родственников;
  • братьев и сестёр;
  • опекаемых детей-инвалидов.

Максимальная сумма выплат не может превышать установленного стандарта в размере 120 тысяч рублей.

Некоторые нюансы

Бюрократическая составляющая есть в любой сфере деятельности, налоговая отрасль не исключение. Так физические лица, регулярно отчисляющие взносы в ФНС, законодательно в одном календарном году освобождаются от уплаты НДФЛ с доходной суммы 120 000 рублей.

Существуют три особенности, которые не вписываются в стандарты:

  1. Если уделить внимание расходам на обучение, то налогоплательщик имеет возможность вернуть до 50 тысяч на каждого учащегося, но она выделяется на двоих родителей.

    Значит социальный вычет в семье с одним иждивенцем получит только один опекун или сумму разделят на обоих взрослых.

  2. Не существует квоты на дорогостоящие препараты и лечение. В этом случае соцвычет предоставляется в полном объёме затраченных средств.

  3. Благотворительные поступки поощряются государством и предельная сумма на возврат исчисляется 25% от доходной составляющей налогоплательщика-мецената.

Примеры расчета

Финансовая информация требует наглядной демонстрации. Так она лучше воспринимается и усваивается.

Ситуация №1

Годовой доход гражданина Селиверстова Я. Я. составил 1 350 700 руб., а социальные расходы он понёс в размере:

  • 89 500 – оплата за самообразование;
  • 110 700 – стоимость учебного процесса 2-х несовершеннолетних иждивенцев в среднем учебном заведении;
  • 11 800 – потрачены на медицинское обслуживание;
  • 65 300 – добровольное пожертвование.

По закону ему полагается вернуть следующие налоговые средства:

  • 100 000 – в счёт внесённых денег за обучение детей;
  • 65 300 – благотворительный взнос вошёл в расчёты полностью, так как составляет меньше ¼ годового дохода налогоплательщика;
  • 101 300 – прочие соцрасходы.

ИТОГО: Вычет для Селиверстова Я. Я. будет равен: 100000 + 65300 +101300 = 266600*0,13 = 34 658 руб.

Ситуация №2

В семье Петренко И. А. часть бюджета было потрачено на оплату учёбы 2-х детей – 140 800 рублей и лечение родителей. Вычет на обучение оформила на себя супруга, получив его в размере 100 000 руб. Супругу полагается льгота за оплату медицинских услуг, на которые потратили 28 750 руб.

ИТОГО: Вычет для Петренко И. А. будет равен: 28 750*0,13=3737,5 руб.

Ситуация №3

Москвич Куперман Н. В. внёс оплату за самообразование одним платежом за весь срок в размере 200 500 руб. и обучение ребенка в Школе искусств – 15 200 руб. по закону он вправе вернуть вычет на:

  • 15 200 за художку;
  • 120 000 за собственное образование, так как это верхняя граница годовой квоты, когда налогоплательщиком были понесены расходы. Рекомендуется при возможности делить суммы, чтобы вписываться в допустимые границы.

ИТОГО: Вычет для Куперман Н. В. будет равен: 120 000 + 15 200 = 135 200 * 0,13 = 17 576 руб.

Ситуация №4

Физлицо Неудачина М. В. потратила на лечение 150 тысяч и на собственное образование ещё 132 тысячи в одном календарном году. Вычет предусмотрен только на сумму в 120 000 руб. Гражданке придётся самой решать по какой социальной сфере ей производить возврат. В итоге получаем вычет равный: 120 тыс. * 0,13 = 15 600 руб.

Срок давности для возврата

Процедура оформления социального вычета имеет временные рамки. Налоговым Кодексом предусмотрен срок давности, не превышающий 36 месяцев. Так, если налогоплательщик понёс затраты в 2019 году, то подать декларацию он имеет право в период с 2019 по 2020 год включительно.

Заявлять о себе гражданин может в любом месяце в течение всего календарного года. Фигурирующая дата 30 апреля к социальному вычету не относится.

Критерии получения преференции

Для возврата подоходного налога физическое лицо имеет право обратиться с заявлением непосредственно в ИФНС либо по месту работы. Порядок подачи документов в каждом конкретном случае будет отличаться.

Базовый пакет документов для получения социального налогового вычета содержит:

  • декларацию 3-НДФЛ;
  • справку о доходах по форме 2-НДФЛ за период, когда понесены расходы;
  • само заявление;
  • платёжные документы (квитанции, чеки, переводы);
  • договор, оформленный с медицинским или образовательным учреждением;
  • свидетельства о рождении или браке, подтверждающие факт родства, если оплата была произведена за иное лицо.

В налоговой инспекции

Собранные справки налогоплательщик должен отнести в ФНС и дождаться решения. Чтобы ожидания не были тревожными, в тексте заявления, которое пишется собственноручно, следует указать банковские реквизиты для перечисления возвращённых средств.

У работодателя

Официально трудоустроенным гражданам легче. У них есть возможность обратиться к работодателю, но заявление на право получения соответствующей привилегии пишется в ФНС по месту жительства.

В течение 30 календарных дней инспекторами налоговой службы будет рассмотрено обращение гражданина и затем выдан соответствующий документ.

Он станет основанием для применения налогового вычета при расчётах заработной платы.

Заключение

Каждое физическое лицо, сотрудничающее с государством и ежемесячно отчисляющее в ФНС взносы, вправе воспользоваться данной привилегией. Ежегодно человек может возвращать подоходный налог с потраченной суммы на социальные нужды в размере 120 тысяч, что составляет чуть больше 15 тысяч в год. Деньги небольшие, но в сложной экономической ситуации будут нелишними.

Источник: https://ProLgoty.com/nalogi-i-zakony/sotsialnye-vychety

Социальные налоговые вычеты за 2018-2019 год

Социальный налоговый вычет — что это и как получить?

Например, пластические операции, ЭКО, онкология, протезирование. Можно учесть расходы за себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет

Образование: например, автошкола или вуз. Можно учесть расходы за себя, сестер и братьев до 24 лет, если они учатся очно. Медицинские услуги и лекарства: например, антибиотики, лекарства при диабете, анализы, УЗИ, лечение зубов. Можно учесть расходы за себя, супруга, своих родителей и детей до 18 лет

Например, детский сад, частная, музыкальная или спортивная школа, кружки. Очное отделение. Расходы на каждого ребенка считаются отдельно

Физическое лицо, претендующее на его получение, должно обладать статусом резидента РФ, то есть находиться в России в течение 12 следующих подряд месяцев не менее 183 дней. Сумма такой льготы не должна превышать четверти доходов налогоплательщика, и остаток вычета на другой год перенесен быть не может.

страницы

В нашей стране не всем гражданам известно, что существую социальные налоговые вычеты. Социальный налоговый вычет – это сумма заработка трудоустроенного работника, с которой взимается определенная часть средств, которая в дальнейшем расходуется на образование, здравоохранение или на другие благотворительные нужды населения.

Налогооблагаемый гражданин имеет право воспользоваться налоговыми социальными вычетами.Для этого ему необходимо подать налоговую декларацию по НДФЛ в налоговые органы по месту фактического нахождения и предоставить копии документов, которые подтверждают право на тот или иной вычет.

Эти действия необходимо сделать при завершении отчетного периода. Но можно воспользоваться налоговыми вычетами, не дожидаясь окончания года. Сделать это можно при помощи обращения к работодателю, предоставив ему пакет документов и сопутствующее заявление.

Важно знать, что подтверждением на право налоговых социальных выплат является уведомление, которое дает право на использование этих выплат. Социальные выплаты формируются в зависимости от расходов.

Налоговый кодекс Российской Федерации включает в себя пять видов социальных налоговых выплат, к ним относятся:

  1. Благотворительность;
  2. Образование или обучение;
  3. Лечение работника и покупка лекарств;
  4. Негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни;
  5. Накопительная часть трудовой пенсии.

Существует последовательность использования налогового вычета на лечение, обучение и благотворительность, а именно:

  1. возникновение у налогооблагаемого лица права на использование социальных выплат;
  2. письменное заявление налоговых вычетов в декларации НДФЛ;
  3. по истечении отчетного периода, подача в налоговую службу на месте прибывания:
  4. декларации структуры 2-НДФЛ;
  5. официальные бумаги на право подтверждения социального налогового вычета ;
  6. по предпочтению физического лица, уплачиваемого налоги,непосредственно подача заявления в службу нологовых органов.

Если человек в течении года осуществлял взносы на благотворительную деятельность, то он имеет право на социальные выплаты. К благотворительной деятельности относятся:

  • оказание финансовой помощи благотворительной организации;
  • вложение денежных средств в некоммерческие организации, которые ведут законодательную политику;
  • финансовая помощь некоммерческим структурам, занимающихся разработкой проектов в области науки, здравоохранения, культуры, непрофессионального спорта, поддержки институтов экологи, защиты братьев наших меньших, помощи гражданам в защите от чрезвычайныхситуаций и т.п.;
  • помощь религиозным объеденениям.

Налоговый вычет на обучение

При окончании учебного заведения, у которого есть лицензия на образовательную деятельность , можно воспользоваться социальными налоговыми вычетами на обучение. Для этого физическое лицу, должно оплатить было ранее оплатить одно из следующего списка:

  • личное получение образования любой формы;
  • по очной форме обучения, образование ребенка в возрасте до 24 лет по дневной форме обучения;
  • образование ребенка до достижения им 18 лет, взятого в опеку;
  • образование ранее взятого ребенка в опеку и получившего им образование до 24 лет по дневной форме образовательного процесса;
  • образование родного или не родного брата или сестры, которые окончили образовательное учреждение в возрасте до 24 лет по дневной форме обучения.

Наличие лицензии образовательного учреждения, дает право получить родителям налоговый вычет:

  • в школах;
  • в детских садах;
  • в организациях дополнительного образования для совершеннолетних граждан, такие как курсы прохождения повышения своих способностей;
  • в центрах дополнительного обучения подростков, например, всевозможные музыкальные и спортивные кружки.
  • Институты, Университеты, Академии

Нужно учесть, что финансовый вклад на обучение собственных и подопечных детей, не должны превышать 50000 рублей, в этом случае будет налоговый вычет.

Финансовые средства потраченные на личное повышение трудовых способностей или обучение брата или сестры, на практике не будут превышать 120000 рублей в год.

Чтобы произошел вычет, необходимо предпринять в дальнейшем такие действия, как:

  • по формату 3-НДФЛ сделать декларацию;
  • по формату 2-НДФЛ получить письменное подтверждение трудоустройства;
  • составить договор с той организацией, где происходит повышение трудовых качеств, на перечень необходимых услуг и все дополнительные соглашения к нему;
  • предоставить копии выписок из банка, подтверждающие расходы на обучение;
  • направить в налоговую службу пакет документов, подтверждающих действительность расходов на обучение.

Налоговый вычет при желании следует использовать на данный момент, обратившись к работодателю. Финансово обосновать средства вычета можно с помощью примеров, официального сайта nalog.ru .

Налоговый вычет на лечение и приобретение лекарств

Физическое лицо, которое исправно платит налоги, имеет право на получение вычета за:

  • лечение в специализированном заведении;
  • лечение своих детей, не достигших совершеннолетия, родителей, мужа или жены;
  • покупка лекарств за свой счет;
  • в том случае, если заключен договор добровольного страхования налогооблагаемого лица.

При расчете вычета на лечение, не ставиться ограничение по сумме, затраченной на приобретение лекарств. Существует “Справка об оплате медицинских услуг для предъявления в налоговую службу”. В ней указывается перечень услуг и лекарственных средств, на которые распространяется вычет. Чтобы получить вычет за покупку медекаментов, нужно соблюсти следующие условия: – лечение должно быть дорогостоящим, медикаменты приобретенные в процессе лечения должны включатся в перечень; – медицинское учреждение составляет договор на лечение больного за его счет; Какие документы нужны?

Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение, добровольное пенсионное страхование и страхование жизни

У трудоустроенного гражданина,взносы по договору государственного пенсионного обеспечения удерживаются работодателем из трудового заработка и перечисляются в страховые компании. Для получению налогооблагаемому гражданину пенсионных взносов, необходимо:

  1. заполнить налоговую декларацию;
  2. запросить у бухгалтерии по месту работы справку 2-НДФЛ;
  3. предоставить договор, заключенный с негосударственным фондом;
  4. предоставить документы, свидетельствующие об оплате взносов;
  5. на территории прибывания подать все собранные документы на предоставление выплаты в налоговую службу.

Вычет за накопительную часть трудовой пенсии

Важно отметить, что тот налогоплательщик, который сам производил взносы на накопительную часть трудовой пенсии, имеет возможность получать вычеты за них. В том случае, если дополнительные взносы осуществлялись работодателем, то налоговый вычет производиться не будет. Федеральный закон предусматривает порядок получения иных страховых взносов на накопительную часть трудовой пенсии.

Источник: https://vichet.info/soczialnyie-vyichetyi.html

Социальный налоговый вычет — что это такое, виды

Социальный налоговый вычет — что это и как получить?

Способом оптимизации налоговых отчислений является практика налоговых вычетов, которая позволяет минимизировать размер доходов, полученных на законных основаниях и являющихся налогооблагаемой базой.

Допускается также возвращение части уже выплаченных налогов на те же самые доходы, если имеют место крупные издержки.

К ним относится оплата обучения в вузе или среднем специальном учебном заведении, приобретение недвижимости, а также оплата дорогостоящего лечения.

Особенности социального вычета

Данный вид вычета предполагает право граждан минимизировать объем заработной платы, облагающейся подоходным налогом, на сумму, эквивалентную понесенным необходимым затратам. Это положение регламентируется статьей №219 Налогового Кодекса.

Согласно данной статье, вычет может быть применен, если имели место расходы, связанные с:

Социальный налоговый вычет актуален только для тех граждан, что систематически выплачивают 13-процентный налог – НДФЛ.

Вычет на обучение: каковы условия предоставления

Современное образование стоит дорого. Государство предусматривает ряд возможностей для минимизации его оплаты. Первым критерием для начисления социального вычета является уплата гражданином НДФЛ.

Кроме того, образование должно предоставить только то учебное заведение, что располагает Лицензией на право ведения такого рода деятельности.

При этом оно должно быть зарегистрированным с сохранением реквизитов в Едином перечне. В отдельных случаях НС может принять аналогичный документ, из которого явствовал бы статус данного учебного заведения.

Это может быть, как государственное, так и частное образовательное учреждение.

Правовой базой вычета является вышеозначенная статья НК (219). В ней подчеркивается, что гражданин должен представить инспекторам Налоговой Службы комплекс платежных документов, которые подтвердят факт оплаты образовательных услуг.

Все платежки оформляются именно на то лицо, на которое будет оформляться налоговый вычет.

Это значит, что если оплату обучения проводили родители или родственники гражданина, то документы оформляются на них, а не на студента.

При этом должно быть соблюдено категорическое условие: близкие родственники, учеба которых оплачивалась, должны получать образование только по очной форме.

Обязательным условием также является возраст студента, оплату которого проводят родственники: ему не должно исполниться полных 24 года.

Если же налогоплательщик пытается вернуть социальный вычет за собственное образование, то форма обучения в этом случае не актуальна. Он может получать образование и на заочном отделении.

Размер вычета на обучение: по какой формуле инспектора начисляют преференцию

Размер преференции от государства не должен превышать сумму, эквивалентную НДФЛ за истекший год:

  • max сумма, выплаченная за собственное образование и подлежащая вычету, — 120.000 руб.
  • max сумма, выплаченная за образование ребенка, опекаемых подопечных, родственников и подлежащая вычету, — 50.000 руб.

Иногда налогоплательщик вынужден оплачивать образование и свое, и кого-то из родственников. В этом случае сумма вычета удвоится.

Формула, которую используют инспекторы налоговой службы для определения размеров данного вычета:

  • 120 000*13%=15 600 (за собственное обучение)
  • 50 000*13%=6 500 (за обучение близкого родственника)
  • (120 000*13%) + (50 000*13%)=22 100 (за обучение близкого родственника и собственное образование)

Иногда на учебу приходится тратить намного больше, чем 120000 или 50000 руб.

Например, стажерская практика в другом регионе часто связана с расходами на переезд, покупку оборудования и прочее обустройство.

Для Налоговой Службы эти расчеты не актуальны. Вычет положен только на предусмотренные государством max 120000 руб. на себя и max 50000 руб. на родственника. Именно поэтому не рационально вносить сумму за обучение в форме единовременной выплаты. Удобнее оплачивать образование поэтапно.

Вычет на благотворительность: особенности и условия получения

Благотворительность — реалия современного мира. Отечественное законодательство позволяет минимизировать расходы, связанные с отчислением средств на какие-либо социальные проекты.

Объем вычета не должен превышать четверть (25%) доходов претендента на данную преференцию. При этом физлицо должно иметь российское гражданство в течение 1 года (не менее). Вычет формируется на основе 3-НДФЛ по истечении 12 календарных месяцев, в течение которых имела место благотворительная акция.

Соискателю вычета необходимо представить инспекторам Налоговой Службы договоры на оказание безвозмездной помощи. К заявлению обязательно прилагается акт приема-сдачи благотворительного отчисления.

К обязательным документам также относятся:

  • приходный ордер;
  • справка 2-НДФЛ (выдает работодатель физлица);
  • выписка из банковского счета, подтверждающая транзакцию в рамках благотворительной акции;
  • платежные поручения.

Кроме того, НС должна иметь четкое представление о том, какой статус имеет фонд или организация, в которую было совершено пожертвование.

Для этого соискатель вычета должен представить в НС:

  • учредительные документы организации;
  • Лицензию, зарегистрированную в Едином перечне;
  • бюджетную смету организации.

Допускается представление инспекторам налоговой службы копий вышеперечисленных документов. Однако подлинники необходимо сохранять у себя, поскольку они могут понадобиться для внесения уточнений или для проверки обоснованности начисления вычета.

Вычет на лечение: особенности и правила получения

Согласно статье №219 НК, физлицо имеет право на вычет, позволяющий минимизировать оплату оперативного вмешательства или лечения хронических заболеваний. Действия вышеозначенной статьи распространяется на физлиц, выплачивающих 13-процентный налог.

Традиционно налоговые отчисления охватывают, в том числе, медицинские услуги. Таким образом, социальный налоговый вычет — это законный путь сократить расходы, связанные с получением медицинских услуг, а также с приобретением оборудования, расходных материалов или лечебных препаратов.

Условиями для получения данного вычета являются следующие обстоятельства:

  • Больница, профильная клиника или медцентр должны располагать Лицензией, дающей законное право на ведение лечебной деятельности.
  • Лицензия должна быть зарегистрирована в Едином перечне с указанием всех реквизитов.
  • Медицинские услуги должны находиться в официальном ПП №201.

Критерий расчета вычета на лечение — 13%, обязательные для общепринятого налогоотчисления. Его объем не должен превышать 15600 р.

Он рассчитывается по формуле:

15 600 = 120 000 * 13% (где 120 000 — это max значение предполагаемых затрат на получение медицинских услуг)

Сумма вычета на лечение может не ограничиваться пределами в случае траты средств на дорогостоящие медицинские препараты и услуги, перечень которых указан в Постановлении Правительства РФ №201 от 19.03.2001.

В НС предоставляются все платежные документы, подтверждающие факт оплаты лечения. Кроме того, инспекторам обязательно потребуется подлинник рецепта от лечащего врача по государственному стандарту N 107-1/у.

Вычет на лечение может быть одобрен, если физлицо своевременно предоставило в налоговую службу следующие документы:

  • договор с лечебным центром, клиникой или больницей, которые предоставили медицинские услуги;
  • копия Лицензии лечебного центра, клиники или больницы;
  • справка 2-НДФЛ, являющаяся основанием для одобрения вычета;
  • Декларация 3 НДФЛ.

Соискатель вычета может самостоятельно заверить копии документов и платежек, представляемых инспекторам Налоговой Службы для рассмотрения. В этом случае на каждом листе он должен отметить «копия верна» и поставить свою роспись с расшифровкой.

Алгоритм получения социального налогового вычета

Для того чтобы получить любой вид социального вычета, необходимо собрать пакет всех вышеперечисленных документов и передать их в налоговую службу.

Допускается несколько видов передачи:

  • посредством почтовых услуг (обязательно оформить услугу «уведомление» о получении и опись вложения в двух экземплярах);
  • в электронном формате (через соответствующие сервисы);
  • лично в руки инспектору Налоговой Службы.

Как показывает практика, самым быстрым способом является передача документов и заявления в электронном виде. Но самым надежным по-прежнему остается вариант с передачей документов в руки сотруднику налоговой службы. Это позволит максимально сэкономить временные затраты, поскольку налогоплательщику могут на месте указать на отсутствие какой-либо справки.

Вычет на лечение может быть перечислен:

  1. Непосредственно претенденту на преференцию — на его счет. Если налогоплательщика устраивает этот вариант, то он представляет инспекторам НС реквизитные данные банка, куда будут переводиться средства.
  2. Через работодателя. Это более простой вариант, согласно которому бухгалтерия предприятия, на котором трудоустроен соискатель, упраздняет вычет 13-процентного налога. Он уменьшается на ту сумму, которую НС определила, согласно вышеозначенной формуле.

Для получения вычета у работодателя подается заявление:

  • в ИФНС с целью получения удостоверения, из которого явствовало бы право на вычет;
  • самому работодателю с полученным из ИФНС с подтверждением.

Если вычет возвращается через работодателя, то допускается вероятность выплаты его частями. В этом случае сотрудники бухгалтерии распишут по месяцам график погашений.

Часто социальный вычет получают родные соискателя.

В этом случае в налоговую службу необходимо представить:

  • свидетельство о рождении студента или человека, перенесшего затратное лечение;
  • свидетельство о рождении его самого (если он оплачивает лечение или обучение близких родственников);
  • свидетельство о браке (если оплачивается лечение или образование супруга/супруги).

Наконец, для получения любого социального вычета необходимо иметь российское гражданство и актуальную регистрацию. (20 голос., 4,80 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/sotsialnyj-nalogovyj-vychet-chto-eto-vidy.html

ФОП-Юрист
Добавить комментарий