Профессиональный налоговый вычет — как получить?

Содержание
  1. Профессиональные налоговые вычеты
  2. Что это такое?
  3. Перечень доходов
  4. Расчет суммы возврата
  5. Как получить?
  6. Процедура оформления налогового вычета
  7. Профессиональные налоговые вычеты для ИП
  8. Что делать, если нет подтверждающих документов?
  9. В каком порядке получить?
  10. Профессиональные вычеты для людей, которые получают авторское вознаграждение
  11. Нет документации, подтверждающей расходы
  12. Кто имеет право получить профессиональный налоговый вычет в России?
  13. Подаем декларацию на профессиональный налоговый вычет по НДФЛ правильно
  14. На какую сумму будет уменьшен доход после вычетов?
  15. Особенности процедуры для ИП
  16. Особенности получения вычета физических для лиц, работающих по гражданско-правовому договору
  17. Как налоговая понимает, какие затраты – оправданы, а какие – нет?
  18. Что делать, если у меня не сохранились документы на покупку, но получить налоговый вычет очень хочется?
  19. Могу ли я получить и подтвержденный, и неподтвержденный вычет сразу?

Профессиональные налоговые вычеты

Профессиональный налоговый вычет — как получить?

Во время практической деятельности юридическое лицо должно регулярно подавать на проверку налоговые отчеты. При грамотной бухгалтерской политике получают профессиональный налоговый вычет, позволяющий сэкономить дополнительные средства, которые в будущем можно направить на другие цели.

Что это такое?

Согласно общим правилам, профессиональный налоговый вычет являет собой определенную сумму, на которую владелец бизнеса способен снизить величину налогооблагаемой базы, опираясь на профессиональные признаки. В исключительных ситуациях, вместо ведения учета произведенных по факту расходов, руководитель имеет возможность воспользоваться вычетом в размере до двадцати процентов от базовой суммы полученной прибыли.

Согласно третьему пункту 221-й статьи Налогового кодекса, при наличии вознаграждений за пользование произведениями науки полученная прибыль может быть уменьшена на нормативы затрат.

Перечень доходов

Воспользоваться профессиональными вычетами можно на таких доходах:

  • прибыль, полученная в результате деятельности индивидуального предпринимателя;
  • доход, полученный нотариусом, адвокатом или другим лицом, который ведет частную практику и имеющий собственный кабинет;
  • прибыль, полученная в результате предоставления услуги или выполнения работ согласно гражданско-правовым договорам;
  • вознаграждения авторам либо финансовое вознаграждение за правомерное использование научных, литературных и прочих произведений.

Расчет суммы возврата

Представим себе ситуацию, при которой физическое лицо решило создать собственный сборник видеоинструкций по написанию продающих статей.

Доход, полученный в результате продажи, будет расцениваться в качества авторского вознаграждения, так как по физическому типу это видеофильм.

Без наличия подтверждающей документации, представленная разновидность прибыли получит вычет в размере тридцати процентов от суммы совершенных сделок.

Например, в результате деятельности физического лица его прибыль составила 60 тысяч рублей. В таком случае сумма неподтвержденного вычета будет рассчитываться по примеру ниже:

60000 × 30% = 20000 рублей.

Исходя из этого, налог платится с суммы, равной 40 тысячам рублей:

60000 — 20000= 40000 рублей.

Если расходы сопровождаются наличием подтверждающей документации, сумма которых составляет больше двадцати тысяч, выгодным решением станет обращение в представительство налогового органа для оформления декларации с указанием документально подтвержденных расходов.

Представленный вычет получают самостоятельно либо просят налогового агента в виде частного предпринимателя или юридического лица передать этот документ. Естественно, чтобы получить его, придется заранее оформить заявление и подать на проверку.

Из приведенной выше ситуации сделаем вывод. Если грамотно отнестись к расчету вычета, можно извлечь максимально возможную выгоду по системе НДФЛ. Причем такая возможность доступна не только для лиц, имеющих статус индивидуального предпринимателя, но и для тех, кто трудится по гражданско-правовому договору либо создает новые научные работы.

Как получить?

Первоначальной задачей является подача заявления на профессиональный налоговый вычет. В основном его передают работодателю или другому налоговому агенту, который выступает в качестве источника выплаты доходов.

Если таковой отсутствует, надо обратиться за помощью к представителям налоговой службы в вашем городе (по месту проживания) и заполнить декларацию. К ней прилагается полный перечень документов, посредством которых подтверждается завершение оплаты по факту.

Обратите внимание! Если налог не был удержан или уплачен агентом с дохода, налогоплательщиком подается на проверку налоговая декларация. В процессе исчисления денежных средств указывается наличие профессионального налогового вычета.

Процедура оформления налогового вычета

Чтобы оформить профессиональный налоговый вычет, достаточно обратиться за помощью к сотрудникам налогового органа либо напрямую к налоговому агенту, в качестве которого обычно выступает работодатель.

Лица, обратившиеся к компетентной стороне с подобным вопросом, смогут получить данные средства только в конце календарного года.

Их предоставят на базе норматива расходов, определенного в соответствии со статьей 221 Налогового кодекса, если возможность документального подтверждения расходов, как таковая, отсутствует.

Профессиональные налоговые вычеты для ИП

Индивидуальный предприниматель обязан самостоятельно определять, какие расходы можно вносить в список вычета.

Согласно требованиям законодательства, актуального в 2019 году, все расходы должны полностью соответствовать указанным ниже требованиям:

  • они обоснованы;
  • присутствует документальное подтверждение;
  • расходы были осуществлены с целью дальнейшего получения прибыли.

Что делать, если нет подтверждающих документов?

При отсутствии документации, благодаря которой можно подтвердить сам факт наличия расходов, индивидуальный предприниматель оставляет за собой право на использование неподтвержденного вычета.

Он характеризуется наличием фиксированной ставки в размере двадцати процентов от полученного дохода. Чтобы получить его, не надо тратить время на объяснение причин, отсутствия документов и предъявление доказательств их существования.

Одновременно пользоваться подтвержденным и неподтвержденным вычетом, согласно законодательству, нельзя.

В каком порядке получить?

До 30 числа, апреля месяца, предприниматели могут получить вычет в представительстве налогового органа.

Чтобы воспользоваться такой возможностью, до указанной даты подается НДФЛ-декларация за предыдущий год. Прикладывать документы с подтверждением вычета, либо не делать этого – личное решение каждого.

Опирайтесь на требования того или иного органа, в котором происходит процедура получения.

Профессиональные вычеты для людей, которые получают авторское вознаграждение

Законодательство предлагает возможность уменьшения доходов на профессиональный вычет и для авторов, которые получают вознаграждение за использование литературных, искусственных и научных произведений.

Воспользоваться таким правом сможет как ИП, так и физическое лицо. Посмотрев образец заполнения заявления, в документе надо указать расходы, подбирая их самостоятельно.

Авторское вознаграждение должно быть передано любым способом, но только не посредством трудового договора.

Нет документации, подтверждающей расходы

При отсутствии документации, посредством которой проверяются расходы, к обратившемуся гражданину применяется фиксированный норматив. Его величина бывает разной. Ознакомиться с информацией касательно того, какие ставки предусматривает налогообложение, сможете в статье 221 Налогового кодекса.

Источник: https://ProLgoty.com/nalogi-i-zakony/professionalnye-nalogovye-vychety

Кто имеет право получить профессиональный налоговый вычет в России?

Как и в 2018 году, выгодную возможность получить вычет имеют:

  • Индивидуальные Предприниматели (ИП), которые находятся на обычном налоговом режиме (не УСН 6% – “упрощенка”);
  • Нотариусы, адвокаты, психологи и другие профессионалы, которые занимаются частной практикой;
  • Физические лица, работающие по гражданско-правовому договору (проведение любого вида работ или оказание каких-либо услуг). Не путать с трудовым договором!;
  • Авторы научных произведений, открытий или изобретений – словом, всего, что связано с интеллектуальной собственностью.

Подаем декларацию на профессиональный налоговый вычет по НДФЛ правильно

Чтобы получить вычет и уменьшить размер налогов, подлежащих уплате, необходимо своевременно (до 20 апреля обязательно нужно подать документы за прошедший год) предоставить заявление по стандартной форме 3-НДФЛ в налоговую. При этом важно не забыть приложить к заявлению все чеки и документы, которые подтверждают все расходы, которые вы произвели в ходе работы – именно согласно этим документам вы получите налоговый вычет.

На какую сумму будет уменьшен доход после вычетов?

Если вы подаете в налоговую вместе с заявлением документы, подтверждающие ваши расходы на деятельность, то доход будет уменьшен на сумму подтвержденных расходов.

Если же расходы документально не подтверждены или речь идет о нематериальных израсходованных ресурсах (для авторов научных работ) – сумма вычета составит от 20 до 40 %, в зависимости от конкретной ситуации – об этом мы скажем ниже.

Особенности процедуры для ИП

ИП могут включить в налоговый вычет любые расходы, которые напрямую или косвенно связаны с осуществляемой им профессиональной деятельностью. Это могут быть такие категории:

  • закупку товара,
  • покупка оборудования для производства или упаковки продукции,
  • закупку необходимых для работы материалов,
  • топливо для осуществления транспортных перевозок (например, при доставке товаров клиентам),
  • профессиональные книги и пособия, необходимые для ведения деятельности,
  • зарплата работникам,
  • коммунальные платежи за эксплуатацию офисного помещения,
  • аренда офиса,
  • различные налоги и государственные пошлины, связанные с осуществлением предпринимательства и прочее.

Особенности получения вычета физических для лиц, работающих по гражданско-правовому договору

Речь идет о работе по следующим видам договоров:

  • договор подряда;
  • договор на оказание услуг.

Если в случае с ИП предприниматель сам относит заявление в налоговую, то здесь процедура проходит так: исполнитель должен подать налоговому агенту по договору (то есть заказчику) заявление на получение вычета, приложив документы, подтверждающие расходы, которые были произведены в этот налоговый период для выполнения работ или услуг. Если же работы или услуги были заказаны не налоговым агентом, а физическим лицом, то нужно самостоятельно подавать декларацию в налоговый орган.

Как налоговая понимает, какие затраты – оправданы, а какие – нет?

Здесь поможет здравый смысл. Очевидно, что при покупке, скажем, дорогого Мерседеса для доставки товаров клиентам у налоговых органов возникнут вопросы. Но, в большинстве своем, на это обращают внимание только в тех случаях, если официальная прибыль ИП сводится к нулю или является убыточной – поэтому этого лучше не допускать.

Что делать, если у меня не сохранились документы на покупку, но получить налоговый вычет очень хочется?

Если вы не можете документально подтвердить свои расходы, то есть предоставить чеки, вы имеете дело с неподтвержденным вычетом. В этом случае вы можете запросить вычет в размере 20% от дохода. В этом случае вам не придется доказывать расходы и отчитываться, почему документов на руках нет.

Могу ли я получить и подтвержденный, и неподтвержденный вычет сразу?

Нет, это запрещено. По окончанию налогового периода вам следует посчитать, какой вычет для вас в данном случае будет выгоднее, и выбрать либо подтвержденный вычет (предоставив подтверждающие документы и чеки), либо воспользоваться вычетом 20%. Надеемся, что эта статья была полезной и вы будете использовать налоговое законодательство России в полной мере, чтобы сохранить свой бюджет. Пользуйтесь всеми возможными льготами и будьте счастливы!

Источник: https://vichet.info/professionalnyie-vyichetyi.html

ФОП-Юрист
Добавить комментарий