Налоговый вычет по ипотеке — проценты и как его получить?

Как получить налоговый вычет при ипотеке?

Налоговый вычет по ипотеке — проценты и как его получить?

Согласно Налоговому кодексу РФ, при покупке недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) посредством банковского кредита, Вы можете вернуть часть ранее уплаченных средств. Процедура налогового вычета при покупке квартиры в ипотеку позволяет Вам как собственнику имущества получить возмещение суммы подоходного налога.

В статье мы расскажем о том, что такое налоговый вычет НДФЛ, какие особенности данной процедуры при покупке недвижимости в ипотеку, а также о том, как владельцу недвижимости оформить вычет и какие документы для этого нужны.

Общие положения

Законодательной основой для проведения налогового вычета является Налоговый кодекс РФ, статья «Имущественные налоговые вычеты».

Согласно НК, на получение вычета может претендовать налогоплательщик, купивший недвижимость в кредит посредством оформления ипотеки и имеющий доходы, с суммы которых производятся отчисления в бюджет по НДФЛ в размере 13%.

Возможность получить вычет имеют как граждане РФ, так и физические лица-нерезиденты, заключившие трудовой договор, согласно которому производится выплата дохода и удержание НДФЛ.

Вы имеете право на получение имущественного вычета:

  • оформляя ипотеку на покупку квартиры, комнаты, доли собственности в новострое и т.п.;
  • получая банковский кредит на строительство дома.

Законодательство позволяет получить налоговый вычет также на проценты по ипотеке, а не только на тело кредита. Стоит подчеркнуть, что оформление кредита должно носить исключительно целевой характер.

Имеется ввиду, что Вы получаете право на возврат только в том случае, когда целью получение кредитных средств по договору является приобретение жилья либо его строительство.

В случае, если фактически Вами были израсходованы средства на приобретение жилья, в то время как в договоре банковского займа указаны потребительские цели, претендовать на налоговый вычет Вы не можете.

Важно знать, что стоимость жилья, приобретенного у связанных лиц (супруг/супруга, родители, прочие родственники, работодатель и т.п.), налоговому вычету не подлежит. На вычет также не могут рассчитывать юридические лица (организации, приобретающие недвижимость в производственных и прочих целях), а также индивидуальные предприниматели.

Основные принципы расчета налогового вычета

Размер налогового вычета, на который может претендовать собственник недвижимости, зависит от двух показателей. Первый — непосредственно стоимость недвижимого имущества (или расходов на его строительство). Второй — сумма НДФЛ, которую выплачивает работодатель в бюджет.

На какую сумму возврата Вы имеете право, можно узнать, используя следующие правила:

  1. Общая сумма вычета не может быть больше 13% стоимости жилья, которое было приобретено в ипотеку.
  2. Сумма возврата, получаемая Вами за год, не может быть больше суммы уплаченного НДФЛ за тот же период.
  3. Если Вами была оформлена ипотека на недвижимость, приобретенную до 2008 года, то сумма на вычет будет составлять не более 1 млн. руб.
  4. Проценты по ипотечному кредиту возвращаются полностью, если жилье было куплено до 2014 года.
  5. Если ипотечные средства были получены на покупку недвижимости до 2014 года, то базой для налогового вычета может быть сумма не более 2 млн. руб., после 2014 — не более 3 млн. руб.

Кроме того, существуют ограничения относительно многократного использования права на вычет. Они заключаются в следующем:

Источник: http://ipoteka-expert.com/nalogovyj-vychet-pri-pokupke-kvartiry-v-ipoteku/

Что есть вычет

На всякий случай напомню, что же это такое – вычет по ипотеке. Берем ставку налога на доход физических лиц в 13%, берем сумму долга по ипотеке, до максимально подлежащих вычету 2 000 000 руб., и умножаем одно на другое.

Допустим, квартира стоит 3 млн., своих я накопил 1 800 000, а 1,2 млн. взял в долг. Могу рассчитывать на вычет с тела долга по полной, вычет считается от стоимости жилья, т.е. на 260 000 руб.

, которые я могу потребовать единовременно, как только формально вступлю во владение жильем.

Далее, зарплата у меня не ахти, но я еще не стар, и взял ипотеку на 20 лет. Переплатить в общем при этом придется около 100% от тела долга, и за 20 лет я всего отдам на проценты 1,2 млн.

Умножаем на те же 13% НДФЛ, получается 156 тыс. руб. Платежи по ипотекам аннуитетные, и ежемесячно я в течение 20 лет буду получать по 650 руб.

Если буду работать на одном и том же месте и зарплата не изменится.

Примечание 2. Подробный пример расчета вычета будет приведен в конце статьи.

Что важно четко помнить – есть фактически две системы ипотечных вычетов: на тело долга и проценты по нему. Долговой вычет можно получить сразу, а процентный – частями по мере выплаты процентов.

Примечание 3. Любой платеж банку в погашение кредита состоит из начисленных за прошедший месяц процентов и некоторой части в погашение тела долга. Вычет касается только процентной части платежа. Юристы жалуются на наплыв бестолковых клиентов, упрямо считающих 13% от полной суммы платежа и не желающих понимать, что тело долга тоже погашать надо, а вычет за него они уже получили.

Социальный аспект

С 1 января 2014 г. налоговый вычет процентов по ипотеке в России исчисляется по новым правилам. Во-первых, сумма стоимости жилья, по которой можно получить вычет (тело долга), теперь может быть любой до 2 млн. руб. Ранее было – до 1 млн. руб.

Разница пороговая. Ну что можно купить за меньше, чем «лимон?» Разве что клетушку в общаге. А располагая 2 млн., можно уже рассчитывать на неплохую вторичную однушку, особенно в провинции. Молодой семье на первое время хватит, и есть стимул не рваться в белокаменную или за рубеж, а жить и работать в родных краях и на их, и свое, благо.

Во-вторых, если ранее подлежащая вычету сумма теперь уже процентов по ипотеке не ограничивалась, то теперь на вычет можно предъявлять только до 3 млн.

На первых порах, когда оставшиеся от СССР жилищные проблемы просто кричали взахлеб, неограниченный процентный вычет по ипотеке был необходим.

Ныне же он сыграл свою роль: семья из двух работающих с ребенком может позволить себе влезть в ипотеку и успешно вылезти из нее, но появилась когорта «вечных ипотечников», пожизненно снимающих вычет, хотя собственно долг давно уже погашен.

Для экономики это плохо вдвойне: ведь вычет исчисляется только по официальной, «белой» зарплате. И переходит на потом, если 13% с прозрачного годового дохода физлиц не хватает. То есть, имея нищенскую легальную зарплату и ого-го! «черную», и заключив ипотечный договор на максимальный срок, можно было до конца дней своих доить и доить казну. Теперь – нет.

Примечание 4. Впрочем, ипотечным могиканам прошлых лет бояться пока нечего – по сделкам купли-продажи недвижимости, заключенным до 1 января 2014 г., все прежние условия сохраняются.

И, в-третьих, вычет теперь можно оформлять на работе и получать его как видимую прибавку к зарплате. Что поощряет добросовестных перспективных работников и отнюдь не на руку летунам: нет дохода – нет вычета. А пособие по безработице – не доход. Оно – соцпомощь.

Кому да, а кому и нет

Вычет по ипотеке дают не всем подряд. Посмотрим сначала, кто может на него рассчитывать, а потом кому, как говорится, ловить нечего.

Кому доступен вычет по ипотеке

Во-первых, гражданам РФ, работающим «по-белому», официально трудоустроенным, «официалам». С записью в трудовой в ОК или по трудовому договору, неважно. Плачу в казну НДФЛ – вычет вынь да положь. Можно работать на нескольких работах, и, если все «белое», вычет мой. Вернут по кровным 13% с каждой зарплаты.

Примечание 5. Например, я учитель физкультуры в школе и по совместительству ночной сторож-«официал». Моих два вычета, но тогда их нужно оформлять через налоговую, см. далее.

Что касается иностранцев-«официалов», то им вычет тоже полагается, раз НДФЛ платят, но с ограничением: претендент должен быть резидентом РФ, т.е. проживать и работать в России не менее 183 дней в году. А вот где и кем он работает, неважно, раз НДФЛ пошел в казну.

Примечание 6. К примеру, Эдвард Сноуден трудится (официально) на ВКонтакте. Эта истинно русская соцсеть зарегистрирована на Британских Виргинских островах, а Эдика дома тюрьма пожизненно ждет с распростертыми объятиями. Но НДФЛ в РФ он платит и, если возьмет ипотеку, право на вычет имеет.

Далее, жить на зарплату вовсе не обязательно. Можно разводить раков на продажу в водоеме на даче, можно сдавать квартиру в аренду, можно копать на заказ котлованы и траншеи на собственном мини-экскаваторе (но не будучи оформленным как ИП! Каждый раз – по отдельному соглашению!). Если с таких доходов физлиц уплачен НДФЛ, то и вычет, опять же, вынь да положь.

Источник: https://kreditron.com/ipoteka/kak-poluchit-nalogovyy-vychet-pri-ipoteke.html

Вычет по процентам по ипотеке – кому положен, процесс получения в налоговой и подача заявления

Налоговый вычет по ипотеке — проценты и как его получить?

Все граждане Российской Федерации, оформившие кредит в банке на квартиру, могут получить налоговый вычет по процентам по ипотеке при покупке недвижимого имущества за весь срок, на протяжении которого выплачивался ипотечный налог. Для получения начисленной суммы следует подавать документы в налоговую инспекцию. Законодательство допускает получение части средств, если сделка была оформлена в любом государственном банке РФ.

Заемщик имеет право вернуть денежные средства, выплаченные в казну государства налогами, либо не платить налоги. При этом можно получить возврат части налогов, то есть уменьшить размер дохода, на который начисляется налог.

Налоговый вычет по процентам по ипотеке – это денежные средства, уменьшающие размер дохода, с учетом которого взимаются налоги.

Покупка недвижимости (квартиры или участка) с использованием ипотечного кредита и выплата по нему денег является одним из случаев, дающих право на имущественный вычет с процентов по ипотечному кредиту.

Граждане, оформившие ипотеку при покупке квартиры, имеют право на оформление возврата процентов.

Порядок возврата происходит согласно подпункту третьему пункта первого статьи Налогового кодекса РФ, регламентирующему налоговый отчетный период и перечень необходимых документов. Возврат процентов – по подпункту четвертому.

Право на оформление имеет силу, если есть свидетельство о приобретении жилья. Максимальный размер, который может иметь имущественный вычет процентов по ипотеке, – два миллиона рублей.

Вычет за проценты по ипотеке

Гражданин, который купил недвижимость при помощи ипотеки, обязан платить, кроме основного долга за квартиру, каждый месяц некоторую сумму банку. За весь срок выплат накапливается определенная сумма погашенного долга.

Заемщик имеет право вернуть единовременно 13% от суммы за ипотечные проценты, но не более трехсот девяноста тысяч рублей. Такая особенность действует по займам, оформленным после 2014 года.

Вычет по ипотечным процентам гражданин может получить один раз в жизни.

Выплата уплаченных процентов банку может быть осуществлена через любое время и за любой срок выплаты ипотечного кредита на жилье. Денежные средства можно получить посредством работодателя или налоговой инспекции. Выбор способа получения зависит от срочности выплаты и суммы (некоторые фирмы-работодатели имеют право удерживать процент за предоставление посреднических услуг).

Налоговая инспекция компенсирует вычетом по процентам по ипотеке уплаченные гражданином банку деньги. Вычет по процентам по ипотеке оформлять сразу жилищным возмещением не обязательно.

Если жилье приобретено при помощи ипотеки, и гражданин уже пользовался вычетом по затратам на покупку, возврат денежных средств можно сделать позже.

Возмещение по вычету по процентам по ипотеке полагается всем гражданам РФ, работающим официально в течение всего срока выплаты долга.

Куда обращаться за получением налогового вычета

Обратиться гражданину за оформлением вычета по процентам по ипотеке можно в следующие организации:

  • портал государственных услуг;
  • налоговая инспекция по месту прописки;
  • любой многофункциональный центр (МФЦ).

Налоговая инспекция по месту прописки осуществляет любые операции, касающиеся выплат налоговых процентов.

Номер и адрес своего ФНС можно узнать на портале государственных услуг, введя адрес прописки и номер ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).

По месту прописки можно подать только заявление и декларацию 3-НДФЛ, после чего заявка будет рассмотрена в короткие сроки. В случае, если право на получение выплаты подтвердится, необходимо будет донести остальной пакет документов.

МФЦ

Многофункциональный центр (МФЦ) занимается оформлением налоговых выплат по ипотечным кредитам.

Для получения выплаты необходимо заполнить декларацию согласно форме 3-НДФЛ, после окончания года, в котором начали производиться выплаты.

Многофункциональные центры не привязаны к гражданам территориально, и желающий получить выплаты по процентам может обратиться в любой из них, расположенный на территории РФ.

Портал госуслуг

Получить вычет по процентам по ипотеке можно, подав заявку через официальный портал государственных услуг.

Для данной операции необходимо зарегистрироваться в системе, указать данные (серию, номер, прописку) паспорта гражданина РФ, СНИЛС и других документов.

После проверки администрацией достоверности данных, пользователю будет доступна подача электронного пакета документов для возврата процентов по ипотеке. Кроме того, на портале можно узнать, как получить деньги с процентов по ипотеке в других организациях.

Для того, чтобы вернуть сумму процентов через налоговую инспекцию, необходимо подать туда соответствующий пакет документов. Прежде всего, надо рассчитать и заполнить форму декларации.

Бумаги подаются с расчетом на то, что деньги вернутся в течение трех месяцев, считая со дня подачи документов.

Срок возврата денежных средств зависит от банка, в котором оформлена ипотека, суммы денег, и того, как получить вычет с процентов по ипотеке (наличными или на банковский счет).

Подача заявления установленного образца

Для оформления выплаты в отделении налоговой инспекции необходимо подойти к терминалу электронной очереди выбрать пункт «штрафы, пени, вычеты».

Сотрудник в указанном на талончике кабинете выдаст форму заявления в соответствии с нуждами гражданина (№ 289/БГ-3-04/256).

После заполнения заявления в соответствии с инструкциями, указанными в нем, оно передается сотруднику налоговой, а у заявителя на руках остается заверенная копия.

Заявление рассматривается в течение десяти рабочих дней. После рассмотрения заявления уведомление о положительном или отрицательном решении поступит гражданину на указанный в заявлении адрес прописки в форме письма либо в виде текстового, ого сообщения на контактный телефон. В случае положительного решения необходимо будет донести остальной пакет документов.

Документы для получения вычета

Для получения денежной суммы, необходимо подать следующие документы:

  • заявление;
  • справку банка, в котором получен ипотечный займ;
  • справку с места работы;
  • документы, подтверждающие право на жилье;
  • налоговая декларация (форма 3-НДФЛ);
  • паспорт (оригинал и копии);
  • дополнительные документы, указывающие на долевую собственность, например, свидетельство о браке (при необходимости).

Получение денежных средств на счет

Для того, чтобы получить выплату, в заявлении следует указать полные реквизиты счета, на который налоговая должна будет перечислить денежные средства. Возврат денег может осуществляться следующими путями:

  • забрать деньги наличными в банке;
  • на банковский счет;
  • на счет дебетовой или кредитной карты.

Возврат налога с процентов по ипотеке через работодателя

Возмещение процентов за ипотечный жилищный кредит и основной задолженности государство может осуществить не только через налоговый орган (с подсчетом итоговой годовой суммы), но и через работодателя. При этом используется метод начисления ежегодных выплат. Чтобы воспользоваться подобной схемой, нужно сделать следующее:

  1. Заказать заранее в налоговой инспекции справку (3-ндфл) о наличии права на компенсацию и выплату ипотечных.
  2. Подать справку бухгалтеру на месте работы.
  3. Получить единовременную выплату в бухгалтерии в течение трех месяцев с момента подачи документов.

Когда можно получить налоговый вычет

Денежные средства за ипотечные проценты можно получить в любое время, но не ранее, чем через год после начала выплат по ипотечному займу. Вернуть деньги можно единовременным платежом или ежегодными перечислениями на счет в зависимости от желания гражданина. Кроме того, выплату можно получить не за весь срок, а за один или два года времени выплаты ипотечного займа.

Срок исковой давности

Возврат денежных средств в виде налогового вычета сроками давности не ограничивается, согласно законам РФ. Гражданин имеет право на получение налогового вычета до его полного применения.

Кроме того, денежная сумма может быть выплачена за любой налоговый период.

Однако владелец жилья может воспользоваться правом на вычет только в размере того объема, который действовал при появлении прав на эту выплату.

Как рассчитывается вычет по уплаченным процентам по ипотечному кредиту

Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую сумму, с которой гражданина удержали подоходный налог. Получатель может возместить в виде возвращенных налогов 13% от суммы вычета за отчетный период.

Сумма может составить всю сумму фактически выплаченных денег, но размер выплат ограничен согласно договору ипотечного займа – тремя миллионами рублей. Максимальная сумма налога к возврату может возместить до 13% от выплаченной суммы, т.е.

если было уплачено, например, 100 рублей, компенсация составит 13.

Распределение налогового возмещения при оформлении ипотеки супругами

При совместном владении купленной недвижимостью мужем и женой (долевая собственность), основной вычет (по недвижимому имуществу и за уплату процентов) распределяется в соответствии с размером доли каждого из владельцев.

Предоставить свою долю суммы вычета возмещения другому правообладателю владелец не имеет права. На оформление вычета при покупке, начисленных процентов за кредит на квартиру в ипотеку имеется у каждого из них.

Если муж или жена уже оформляли возмещение от налоговой службы по квартире, другой дольщик может получить только половину вычета.

Возврат ндфл при рефинансировании ипотечного кредита

Гражданин, который купил жилье при помощи ипотеки и обратился в другой банк с заявлением на предоставление единовременного рефинансирования ипотеки, тем самым фактически уменьшив основную стоимость выплаты банку процентов, также может обратиться за возмещением процентов согласно первому и второму договору. При этом в документации должно быть указано, что кредит выдан с целью рефинансирования предыдущего целевого займа.

Ипотечный займ в большинстве банков подразумевает, что гражданин будет страховать свои здоровье и жизнь. За все время ипотечного займа накапливается большая денежная сумма. С 2016 года в России было разрешено возвращать НДФЛ при личном страховании жизни, но существует несколько требований к договору страхования:

  • срок страхования жизни от 5 лет;
  • полис страхования для ипотечного займа оплачен самим заемщиком;
  • заемщик гражданин РФ;
  • гражданин добросовестно выплачивал налоги из зарплаты.

Отказать в предоставлении льгот в виде возврата части налоговых выплат за ипотечные проценты могут, если заемщик указал в заявлении информацию, несоответствующую действительности, или подал в инстанцию неполный пакет документов, необходимых для оформления. При этом, возмещение налога предоставляется после подачи всех документов и указания правильных данных. Полный отказ ИФНС в предоставлении ипотечного вычета по процентам происходит при следующих обстоятельствах:

  • людям, работающим неофициально, т. е. без заключения трудового договора с работодателем;
  • лицам, занимающимся коммерческой деятельностью и тем, кто работает на патентной системе налогового обложения;
  • гражданам, ставшим законными обладателями жилплощади, купленной третьими лицами;
  • лицам, которые ранее подали заявление на вычет по ипотеке на один и тот же объект;
  • взаимозависимым гражданам (приобретение квартир или другого жилья у родственников).

Источник: https://sovets.net/13757-vychet-po-procentam-po-ipoteke.html

ФОП-Юрист
Добавить комментарий