Налоговый вычет для пенсионеров и как его получить?

Налоговый вычет для пенсионеров работающих и неработающих: имущественный, на лечение, при покупке квартиры

Налоговый вычет для пенсионеров и как его получить?

Право на налоговые вычеты, по российскому законодательству имеют все граждане, которые отвечают установленным требованиям. Под вычетом понимается определенная сумма доходов, которая не облагается подоходным налогом.

Какие положены

Налоговый вычет – это определенная льгота, предоставляемая гражданам по заявлению. Все граждане обязаны отчислять подоходный налог со своих доходов в размере 13 процентов. А налоговый вычет представляет собой конкретную сумму, с которой не вычитаются эти 13 процентов.

Обязательство вычитать из дохода граждан налоги возложено на работодателей. Они являются налоговыми агентами, которые ответственны перед налоговыми органами за своевременную подачу декларации о доходах своих сотрудников и уплате налогов на основании этой декларации.

Право на получение вычета предоставляется в течение 3 лет с момента возникновения этого права. Налоговый вычет можно получить как у работодателя, так и в налоговых органах.

Только работодатель сможет начать выплачивать его сразу после принятия заявления вместе с заработной платой.

А налоговые органы компенсируют сверх уплаченные суммы налога только после завершения календарного года.

Законодательством 2017 года установлена максимально допустимая сумма к возврату 350 тысяч рублей. Свыше этой суммы подоходный налог не возвращается. При получении вычета через работодателя в течение календарного года суммируются выплаченные суммы дохода, которые не были обложены налогом. После полной выплаты налога остальные доходы облагаются в обычном режиме.

Налоговый Кодекс предусматривает следующие виды вычетов:

  • имущественные (возможна максимальная выплата 260 тысяч рублей, что составляет 13 процентов от стоимости имущества в 2 миллиона рублей, также отдельно можно получить 13 процентов от уплаченных процентов по ипотеке);
  • стандартные, выплачиваются при наличии несовершеннолетних детей, либо находящихся на очном обучении до 24 лет;
  • профессиональные, используются лицами, занимающимися частной практикой, либо работающие по гражданско-правовым договорам;
  • социальные, к ним относятся компенсации за лечение или обучение;
  • инвестиционные, при вложении средств на развитие определенных значимых сфер деятельности. Сюда попадает и новое направление ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

Подробнее виды налоговых вычетов описаны в этой статье.

Налоговым Кодексом регулируются каждый из этих видов отдельной статьей. Вычеты можно суммировать в пределах установленных лимитов по каждой категории, но, не превышая общую возможную сумму для возврата.

Важным моментом является то, что граждане, имеющие доход, который облагается ставкой не 13 процентов, а, например, 6%, 9%, 15%, 30% не имеют права претендовать на этот вычет.

Имущественные

На данный вид налогового вычета возникает право при покупке гражданином любого вида недвижимости. К нему может относиться:

Таким образом, право на оформление вычета возникает на следующий год с момента покупки и действует 3 года.

Имущественный вычет может быть не только при покупке, но и при продаже недвижимости. В этом случае максимальная сумма, необлагаемая налогом, будет 1 миллион рублей. Обязанность по уплате налога при продаже недвижимости возникает только тогда, когда оно было продано после владения им менее 3 лет.

Работающим

При рассмотрении порядка и правил оформления вычета для пенсионеров важно учитывать, что есть пенсионеры, которые вышли на пенсию, и есть те, кто продолжают официально работать. Работающие пенсионеры получают доход не только от государства (пенсионное обеспечение), но и от работодателя.

Для работающих пенсионеров продолжают действовать все те же правила, что и для работающих граждан непенсионного возраста. И кроме этого у них остается возможность воспользоваться правом на специальный перенос вычета на прошлые периоды.

Например, гражданин Сидоров вышел на пенсию в 2013 году и продолжил работать и отчислять подоходный налог. А в следующем году он приобрел недвижимость.

Таким образом, в 2015 году он сможет обратиться в налоговые органы и вернуть себе оплаченный налог за 3 положенных года (2014, 2015, 2016).

Кроме того, если этих сумм будет недостаточно, то он может получить также вычет на 2013 год.

Максимальный срок периодов, предшествующих возникновению права, установлен 3 года. Это исключение из правил распространяется только на пенсионеров.

Независимо от того, когда была куплена недвижимость, пенсионер может вернуть себе вычет за последние 4 года. Но только при условии, что в эти периоды пенсионер имеет доход.

Приобретая жилье важно сразу подавать заявление на вычет и не откладывать это право на несколько лет, так как доступный период для возврата вычета установлен только 4 года.

Если пенсионер состоит в официальном браке, и второй супруг не является титульным владельцем имущества, то он все равно имеет право на получение вычета. Также, если стоимость купленного жилья превышает 2 миллиона, то оба супруга имеют право получить налоговый вычет. Это право основывается на том, что расходы в семье делятся пополам между супругами.

Для получения вычета пенсионер должен обратиться в налоговые органы со следующими документами:

  • пенсионное удостоверение;
  • личный паспорт;
  • заявление по установленному образцу;
  • справки 2 НДФЛ и заработной плате за все годы, которые планируется вернуть уплаченный налог;
  • свидетельство о браке при наличии;
  • заявление о распределении вычета между супругами, если планируют получать оба супруга;
  • правоустанавливающие документы на купленную недвижимость;
  • декларации за каждый год, который планируется вернуть налог;
  • платежные документы, подтверждающие оплату определенной суммы за приобретение имущества.

После приема этих документов сотрудником налогового органа выплата будет произведена через 4 месяца.

Неработающим

Если пенсионер является неработающим и не отчисляет налоги с доходов, то он не имеет право на оформление вычета. Потому что его доходы не облагаются налогом. Однако за ним сохраняется право переноса вычета на прошлые годы, когда он имел доход.

Однако если неработающий пенсионер имеет доход от определенных видов деятельности, то он имеет право вычета на общих основаниях, как для работающего пенсионера. К таким видам деятельности могут относиться:

  • продажи недвижимости, ценных бумаг и прочего имущества;
  • сдачи недвижимости в аренду;
  • других налогооблагаемых доходов.

Если пенсионер живет только на пенсионные выплаты, и не имеет доход уже продолжительное время, то при покупке недвижимости он не сможет оформить налоговый вычет.

Социальные

К этой категории вычетов относятся такие льготы, которые могут быть возвращены при затрате своих денежных средств на следующее:

Данные расходы можно компенсировать себе в определенном законодательстве размере при аналогичных условиях, как и имущественный вычет. То есть пенсионер должен быть работающим, или недавно вышедшим на пенсию и имеющим в прошлых годах налоговые отчисления.

Кроме того пенсионер может получить вычет, если он регулярно отчисляет налог на доходы с другой деятельности.

Налоговый Кодекс установил определенные лимиты, в пределах которых можно вернуть социальный вычет:

  • пенсионер за свое обучение может вернуть до 120 тысяч рублей;
  • за своих детей или опекунов до 50 тысяч рублей;
  • за лечение себя и близких родственников до 120 тысяч рублей;
  • за дорогостоящее лечение в пределах затраченных сумм по документам;
  • при формировании своей накопительной части пенсии до 120 тысяч рублей;
  • при отчислении пожертвований вычет предоставляется на эту сумму.

Надо понимать, что все расходы обязательно должны иметь документальное подтверждение.

На лечение

К этой категории вычетов относятся все затраты произведенные на получение платных медицинских услуг, на покупку лекарств, а также на добровольное страхование.

Если услуги медицинские услуги оказывались платно, то это медицинское учреждение должно выдать подтверждающий документ об оплате этих услуг. Также эта организация должна иметь соответствующую медицинскую лицензию. Оказывать услуги может как индивидуальный предприниматель, так и юридическое лицо.

При подаче документов на вычет на основании покупки лекарственных препаратов, пенсионер обязательно должен предоставить кроме документов, подтверждающих оплату, также рецепт врача, подтверждающий необходимость покупки этих препаратов.

При оформлении вычета за понесенные расходы в связи с медицинским страхованием, за которое уплачиваются соответствующие взносы, важно учитывать один момент. Программа страховки не должна распространять свое действие на лечение в зарубежных клиниках.

Право на получение вычета может быть оформлено не только на затраты своего лечения, но и:

  • супруги;
  • детей до 18 лет;
  • внукам и иным подопечным до 18 лет;
  • родителям.

Для определения, к какому виду относится лечение и медицинские препараты, пенсионер должен изучить перечень дорогостоящих видов лечения и препаратов, утвержденный правительством России. Если в этом перечне перечислены понесенные затраты, соответственно пенсионер может вернуть полную сумму затрат, если это позволяют его уплаченные налоги.

Если в этом перечне отсутствуют понесенные затраты, то пенсионер может вернуть затраченные средства только в пределах установленного лимита в 120 тысяч рублей.

На обучение детей/внуков

Если пенсионер понес затраты, связанные с оплатой обучения своих детей или внуков, то он также имеет право оформить социальный вычет.

Важно знать, что при получении социального вычета пенсионер может суммировать все суммы затрат на обучение, на лечение и прочие. Но они не должны превышать лимит в 120 тысяч.

Если лимит превышается, то пенсионер должен выбрать по каким из затрат он будет оформлять вычет.

Если в календарном году затрат было больше, их нельзя перенести на следующий год и получить за них в следующем периоде.

Также законодательством установлены следующие ограничения:

  1. Вычет можно получить за своего ребенка, пока ему не исполнится 24 года, за своих братьев, сестер до 18 лет.
  2. Форма обучения должна быть только очная.
  3. В один календарный год за одного ребенка нельзя вернуть более 6500 рублей.

В список затрат на обучение можно включить также:

  • услуги репетитора;
  • курсы повышения квалификации;
  • различные спортивные школы;
  • школы искусства, музыки и прочее.

Основным требованием ко всем этим организациям предъявляется наличие у них соответствующей лицензии. Если лицо занимается частной практикой, например, репетиторством, то он должен иметь соответствующий патент на обучение.

В отличие от медицинских услуг, вернуть денежные средства можно за обучение не только в пределах России, но и за рубежом.

В случаях, когда за обучение платят дополнительно иные люди или организации, вернуть можно только те средств, которые были затрачены непосредственно налогоплательщиком. Также денежные средства должны быть оплачены лично им, а не другим человеком.

Срок возврата налога с того момента, когда были понесены затраты на обучение, составляет 3 года.

Для оформления социальных выплат необходимы следующие документы:

  • личный паспорт заявителя;
  • декларация;
  • заявление;
  • пенсионное удостоверение;
  • справки 2 НДФЛ;
  • документы, подтверждающие родственную связь, если расходы были понесены за родственников;
  • документы, подтверждающие оплату;
  • документы, подтверждающие наличие лицензии у организации;
  • иные дополнительные обязательные документы.

Заполнение декларации и заявления происходит аналогичным образом, как и в случае заполнения при имущественном вычете.

Стандартные

Такой вычет можно оформить при наличии несовершеннолетних детей. Их можно оформить, если пенсионер является или являлся в ближайшие годы плательщиком подоходных налогов.

В текущем году была увеличена максимальная сумма вычета. Теперь она стала 350 тысяч рублей. За наличие несовершеннолетнего ребенка можно получить следующие вычеты:

  • за первого и второго малыша по 1400 рублей;
  • за третьего и следующих по 3000 рублей;
  • за малыша с инвалидностью, для опекунов предусмотрена сумма 6000 рублей;
  • за малыша с инвалидностью для родных родителей 12000 рублей.

Если один из детей становится старше 18 лет, то очередность детей не меняется. Если за третьего ребенка можно было вернуть 3000 рублей, соответственно так и остается.

Оформить этот вычет работающий пенсионер может у работодателя или в налоговых органах, а неработающие пенсионеры только в налоговых органах.

Выводы

Все виды вычетов доступны для пенсионеров так же, как и для обычных граждан. Единственной отличительной особенностью является то, что пенсионер может быть уже неработающим, но он может получить вычет, если он осуществлял отчисления налога в предыдущие 4 года.

Если пенсионер является давно неработающим и не отчисляет никакие налоги, то он не сможет компенсировать себе налоговый вычет.

На какие субсидии и льготы могут рассчитывать российские пенсионеры

Источник: https://ostr.online/sotsialnoe/lgoty-i-vyplaty/nalogovye-vychety/dlya-pensionerov.html

Налоговый вычет работающим пенсионерам: как получить

Налоговый вычет для пенсионеров и как его получить?

После покупки жилого помещения в собственность пенсионера нередко возникает вопрос возможности получения возврата налоговых отчислений. Для работающего пенсионера сделать это намного проще, чем для тех, что прекратили трудовую деятельность.

Преимуществом трудящегося человека является ежемесячное перечисление подоходного налога от получаемого заработка. Имущественный вычет оформляется только на сумму средств, ранее перечисленных в качестве налога в 13%. При его отсутствии возврат не производится.

Кроме этого, работающий гражданин, вышедший на пенсию, имеет право на льготу, предусмотренную для всех пенсионеров — перенос вычета на 3 года назад. Отсчет ведется с момента установления пенсионных выплат.

Знание пенсионером своих прав в вопросе использования имущественного налогового вычета, умение заполнить документы самостоятельно или использование технических средств, сделает процесс получения денег в качестве возврата ранее уплаченного подоходного налога быстрым и легким.

Удерживается ли НДФЛ с работающего пенсионера

Налоговый вычет предоставляется только в пределах сумм уплаченного гражданином подоходного налога. Человек, получающий пенсию, должен знать, что она не облагается налогообложением, с нее не перечисляется НДФЛ (налог на доход физических лиц).

Ситуация с работающими пенсионерами немного другая. Они имеют дополнительный источник дохода — в виде ежемесячной заработной платы. По общему порядку отчисления налогов за работающего официально пенсионера работодатель ежемесячно перечисляет 13% НДФЛ. Таким образом, в течение года формируется денежная сумма, которую можно заявить в качестве налогового вычета.

В каких случаях положен

Законодательством предусмотрено ряд обстоятельств, позволяющих оформить работающему пенсионеру налоговый вычет. К ним относятся:

  1. Перечисление НДФЛ по основному месту работы.
  2. Уплата налога после продажи недвижимости, иной собственности.
  3. Отчисление подоходного налога с дохода, полученного от сдачи жилого помещения в аренду.
  4. Перенос вычета на прошлые налоговые периоды (не более четырех лет назад), когда гражданин имел облагаемый налогом доход.

Перечень лиц, имеющих право на налоговый вычет

Основания получения вычета могут быть как общими, предусмотренными для всех граждан, так и специальными, для категории «пенсионеры».

Важным моментом станет соблюдение условий, предусмотренных для всех заявителей на использование возврата налоговых средств:

  • наличие статуса резидента РФ (проживание на территории РФ 183 дня в год);
  • при приобретении квартиры оформление ее на пенсионера;
  • совершение трат за счет личных средств лица пенсионного возраста (не гос.средства в виде субсидий и дотаций);
  • приобретение жилья не у близкого родственника.

Невыполнение условий приведет к отказу налоговой службой в начислении вычета.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры

Получение денежных средств в виде возврата оплаченного подоходного налога происходит после заполнения декларации и направления требуемых документов в налоговую инспекцию по месту жительства.

Необходимые документами

Пенсионер предъявляет в ФНС документы согласно утвержденному для всех граждан перечню, добавляя к ним копию пенсионного удостоверения. Их полный список выглядит так:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ.
  2. Паспорт.
  3. Справка о доходах за указанный период, оформленная по форме 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи жилого помещения/ долевого участия в строительстве жилья;
  5. Акт приема — передачи недвижимого имущества.
  6. Документы об оплате.
  7. Пенсионное удостоверение.
  8. Данные счета, открытого в отделении банка, для перечисления средств.

При личном обращении в ФНС документы предъявляются в оригиналах и копиях.

Порядок оформления

Возврат денег можно оформить двумя способами:

  • через работодателя;
  • через налоговую инспекцию.

Разница заключается в порядке и сроке получения денег, способе оформления.

Воспользоваться правом на вычет от работодателя – значит предоставить ему документы, дающие основание для прекращения перечисления НДФЛ с текущего заработка. В этом случае происходит не возврат средств, а их фактическое не удержание в пользу государства. Для его оформления по месту работы предоставляется специальный документ из налоговой инспекции, подтверждающий право на налоговый вычет.

Вторым вариантом станет перечисление ранее удержанного подоходного налога за определенный промежуток времени. Собранный пакет документов направляется в налоговую инспекцию по месту жительства гражданина.

Предусмотрены несколько способов их подачи: через МФЦ, лично в ФНС, через сайт гос услуг или с использованием личного кабинета на сайте ФНС. По истечении 2 месяцев оканчивается камеральная проверка документов, после которой ФНС в срок 30 дней проводит перечисление денег на счет, открытый в банковской организации.

На какую сумму можно рассчитывать

Максимальный размер вычета, гарантированный законодательством, одинаков для всех категорий граждан. Для определения суммы важно учитывать несколько моментов:

  1. Возврат предоставляется на 13% от стоимости недвижимого имущества, но не более чем с 2 млн. рублей.
  2. Использование кредита позволяет увеличить сумму до 3 млн. (принимаются во внимание переплаты по процентам).
  3. Максимальная сумма составит 260 тысяч для имущества, приобретенного за счет собственных средств, 390 — при использовании ипотечного кредитования.
  4. Если пенсионер прекратил работать и перечислять НДФЛ, а возврат осуществлён не в полном объёме, то право на вычет по оставшейся сумме он теряет.
  5. Возврат средств невозможен в случае покупки жилья у близких родственников.

Образец заявления для получения налогового вычета

Работающие граждане пенсионного возврата сохраняют право на получение вычета на условиях, равных с другими категориями людей.

Возврат 13% от стоимости жилого помещения предоставляется с суммы в 2 млн. рублей, и не может составлять более 260 тысяч.

Как заполнять 3 НДФЛ

Предоставление заполненной декларации по форме 3-НДФЛ с целью получения налогового вычета, регламентировано ст. 229 Налогового Кодекса РФ.

Оформляется от руки на распечатанном бланке, или может быть заполнена с использованием электронного варианта.

Пенсионер, решивший воспользоваться правом на перенос остатка на предыдущие годы, предоставляет в ФНС 3декларации – за текущий год и три предыдущих.

Образец заполнения бланка 3 НДФЛ

Примеров заполнения налоговых деклараций в сети достаточно много. Главное, соблюдать все правила, не оставлять свободных граф. Обязательно прописать:

  • на странице 1 – личные данные заявителя;
  • на странице 4 — источник основного дохода, облагаемого налогом;
  • на странице 8 — назвать размер имущественного вычета;
  • на странице 9 — указать сумму вычета исходя из стоимости недвижимости;
  • на странице 10 — определить суммы вычетов;

В итоге оформляется общая информация, касающаяся положенного возврата и полученного дохода.

Для удобства лучше использовать онлайн-сервис по заполнению формы декларации. Это связано с тем, что программа высвечивает графы, обязательные для заполнения, указывает на ошибки и неточности. После окончания работы форма распечатывается и останется её только подписать.

Заключение

  1. Работающий пенсионер имеет право на получение имущественного налогового вычета.
  2. Оформить возврат можно у работодателя или путем обращения в ФНС по месту жительства.
  3. Законом не предусмотрено предоставление излишнего количества документов пенсионеру, в отличие от остальных граждан.
  4. Срок рассмотрения документов в налоговой инспекции достигает трех месяцев.
  5. Для пенсионеров предусмотрена специальная возможность — получить возврат не только из текущего дохода, но и за период, предшествующий трем годам выхода на пенсию.

Источник: https://VseStr.com/sotsialnye-vyplaty/nalogovye-vychety/mogut-poluchit-rabotayushhie-pensionery.html

Налоговый вычет для пенсионеров – как получить, вычет при покупке квартиры

Налоговый вычет для пенсионеров и как его получить?

Самой незащищенной социальной прослойкой в стране являются пенсионеры. В то же время на многие жизненно важные нужды им приходится тратить достаточно много денег. Между тем государственные преференции разработаны в основном для трудоустроенных граждан, поэтому налоговый вычет для пенсионеров вызывает много вопросов и требует скрупулезной проработки.

Особенности вычета для пенсионеров

Дожив до определенного возраста, человек стремится к спокойствию, финансовой стабильности и комфортному обустройству. Поэтому многие граждане, выйдя на пенсию, ищут пути покупки недвижимости. При этом какая-то доля от всех средств, предназначенных на оплату коттеджа, частного особняка или типовой квартиры, накоплены еще в тот временной отрезок, когда человек работал.

Возможность получения налогового вычета при покупке квартиры пенсионером вполне реальна, если соблюдены все нюансы, установленные законом. В частности, с 2001 года законодательством предусматривается вероятность возвращения какой-то части вложенных в покупку имущества средств для всей без исключения работающей части населения.

Данная преференция обеспечивается НДФЛ, ведь традиционный 13-процентный налог обязателен для любой категории работающих граждан. Вычет эквивалентен сумме — 13% от max 2 млн р., которые были вложены в приобретении коттеджа, частного особняка или квартиры.

Трудность оформления вычета пенсионерам в том, что основной источник их дохода — пенсия. А это та категория средств, что не подлежит никакому налогообложению. То есть, отечественное законодательство даже не рассматривает возможность преференции в данном случае.

Пенсия не актуальна, но другие варианты доходов можно рассмотреть:

  • аренда частной недвижимости (как на первичном, так и на вторичном рынке);
  • аренда машины;
  • начисление негосударственной пенсии;
  • финансовые поступления, подлежащие налогообложению.

Если имеет место хотя бы один из вышеперечисленных источников, то вопрос о том, как получить налоговый вычет пенсионеру, вполне может решиться положительно.

В качестве примера показателен опыт Андрея Андреевича Григорьева. В 2017 году он выставлял на арендный рынок вторички свою двухкомнатную типовую квартиру. Стоимость арендной платы равнялась 15000 руб. в месяц. Будучи законопослушным гражданином, Андрей Андреевич выплатил с данной суммы налог: 15000 * 13% * 12 месяцев = 23 400 рублей.

За новый объект недвижимости Андрей Андреевич Григорьев выложил 3 млн накопленных рублей. Это дало ему право на возвращение налога на сумму, обозначенную в законе: max 2 млн руб.

Это значит, что Андрею Андреевичу Григорьеву причиталось 2000000*12/100 = 260000 р. Однако сумма, выплаченная в НС Григорьевым, равнялась 23400 руб. Поэтому он может рассчитывать именно на такую компенсацию: 23400 руб.

Может ли пенсионер получить налоговый вычет с оставшейся суммы? Да, вполне. Остаток составляет: 260000 — 23400 = 236 600 р. Он будет равномерно распределен на последующие годы. Выплаты будут продолжаться, пока двухкомнатная квартира пенсионера Андрея Андреевича Григорьева будет выставляться на арендной рынок вторичной недвижимости.

Каждый год с арендной платы пенсионер будет исправно отчислять государству 13%. В этом же объеме ему и будет возвращаться преференция.

Для неработающих пожилых людей возможность получения вычета была практически невозможной вплоть до 2012 года. После принципиальных изменений в НК у них появилась возможность перераспределить вычет на тот этап в профессии, когда имело место трудоустройство. Однако этот временной отрезок должен иметь место не более 3 лет назад.

Вычет для трудоустроенных пенсионеров

Покупка частного особняка, загородного коттеджа или типовой квартиры для трудоустроенных пожилых людей подлежит возврату определенной доли от потраченных денег в виде вычета при условии выплаты 13-процентного налога. Законодательство рассматривает их как полноценных владельцев собственности.

Данное правило было оптимизировано в 2014 г. Согласно нововведению, трудоустроенные пенсионеры могут получить льготу не только за настоящий момент, но и за предыдущие три года. Важно только, чтобы за это время они также точно выплачивали подоходный налог. Кроме того, покупка недвижимости должна также приходиться на этот период.

В практике налоговой службы периодически встречаются исключительные ситуации, когда можно вернуть часть НДФЛ одномоментно за 4 истекших года.

Это возможно, когда трудоустроенный пожилой человек приобретает частное жилье 2017 году (ориентировочно). По приведенной выше системе расчетов он получает право на вычет за этот же год.

Далее вступает в силу право переноса на предыдущие годы полного остатка.

В результате пенсионер получает одновременно преференцию за 4 года. Более того, если образуется остаток, то он на законных основаниях переносится на следующие годы. То есть, человек сможет получить в 2018 году налоговый вычет за покупку квартиры.

Полностью перечислить все житейские ситуации невозможно. Однако достаточно распространенным является явление, когда пенсионер прекращает работу, а вся положенная сумма еще не выплачена. НС в автоматически прекращает дальнейшие выплаты. С момента прекращения выплаты НДФЛ вопрос закрывается автоматически.

Оформление вычета на мужа или жену

Во многих семьях на пенсию выходят кто-то один из супругов, а второй продолжает трудиться и, соответственно, переводить положенную сумму в качестве подоходного налога. Этой ситуацией можно воспользоваться для получения вычета при приобретении недвижимости.

Совершенно неважно, на кого оформлена новая квартира или дом. Имущество может быть зарегистрировано на мужа или жену, а вычет было бы рационально оформить на того, кто продолжает работать.

Такая ситуация объясняется тем, что, согласно существующим правилам, все имущество, которое приобретается в супружестве, считается совместным. Таким образом, покупая квартиру, неработающий пенсионер оформляет вычет на работающего супруга вполне законно.

Однако эта ситуация не может быть реализована, если у работающего супруга имеются остатки оформленного на него вычета (оформленные на него ранее).

То есть, законодательством предусматривается возвращение части денег по какому-то одному конкретному объекту. При этом работают все те же правила начисления вычета: max сумма — 2 млн руб.

Правила оформления вычета для пенсионеров

Подавать заявление можно как в начале, так и в конце года. Однако рационально сделать это раньше, поскольку с течением времени суммарно вычет будет уменьшаться. Объяснение этому следующее: вернуть какую-то часть НДФЛ пенсионер может лишь за 3 года, предшествующих покупке, частного дома, особняка или дорогого загородного коттеджа.

Этот временной отрезок (3 года) начинает отсчитываться от момента подачи заявления. То есть, каждый год просрочки минимизирует возможность выплаты суммы за предыдущий год.

Если пожилой человек по каким-то причинам не может заняться оформлением вычета до окончания года, в котором приобреталась квартира, то точка отсчета будет перенесена на следующий год, что означает потерю и времени, и финансов.

Три предыдущих года исчисляются от момента увольнения, если пенсионер покупает недвижимость и уходит на пенсию. Заявление о предоставлении вычета налогов работающему пенсионеру подается по месту актуальной регистрации.

Образец декларации 3-НДФЛ предлагается на многих профильных порталах. Это упрощает процедуру заполнения и исключает человеческий фактор (допущение фактических неточностей).

Инспектору НС на рассмотрение подается также:

  • личное заявление;
  • паспорт (допускается предоставление нотариально заверенной копии);
  • 2-НДФЛ (справка берется по месту трудоустройства);
  • платежки, кассовые чеки, расписка участников сделки, документы, подтверждающие транзакцию в рамках договора купли-продажи — все, что так или иначе подтверждает факт состоявшегося перечисления денег продавцу;
  • свидетельство о браке (для семейных соискателей льготы).

Кроме того, инспекторам налоговой службы необходимо представить на рассмотрение всю документацию по вновь приобретенному жилью. Это должно быть, прежде всего, свидетельство права собственности (государственная регистрация). Прилагается также акт приема и договор продажи.

Если частный особняк, типовая квартира или загородный коттедж приобретаются в рамках государственной программы ипотечного кредитования, то соискатель преференции должен представить в дополнение ко всем вышеперечисленным документам кредитный договор. При этом особое внимание инспекторов налоговой службы будет направлено на справку о том, нет ли у пенсионера задолженностей по ежемесячному погашению.

Наконец, если пенсионер, претендующий на данную льготу от государства, планирует оформить вычет на супруга/супругу, то в налоговую надо представить соответствующее заявление об этом. Что касается пенсионного удостоверения, то оно предъявляется в обязательном порядке, однако копию надо будет заверить у нотариуса.

Сроки камеральной проверки не должны длиться более 3-х месяцев. Если это положение нарушается, пенсионер имеет право обратиться в высшую судебную инстанцию.

Для пенсионеров важен не только каждый год, но и каждый месяц.

Возможно, заявление о предоставлении преференции подано в конце года, и в случае просрочки принятия решения пенсионер будет поставлен перед фактом потери календарных 12 месяцев.

Решение может быть как положительным, так и отрицательным. Это зависит от того, насколько соблюдены все юридические тонкости и насколько полный пакет документов представил пенсионер. Если решение принимается в его пользу, то компенсационная выплата должна поступить на расчетный счет в банк, который пенсионер указывает заявление.

Законодательство предусматривает также сроки перечисления денег. Они не должны превышать один календарный месяц. В случае нарушения пенсионер опять-таки может обратиться в высшую судебную инстанцию.

Предоставление пакета документов часто практикуется посредством специальных сервисов в электронном формате. Для пенсионеров это очень удобно, но не практично.

Дрожа своим временем и не желая тратить его на формирование корректировочного пакета, пожилые люди предпочитают личный контакт с инспекторами.

Во многом они правы, поскольку инспектор налоговой службы может тут же проверить количество документов и указать на отсутствие какого-либо из них.

Если документы пересылаются по почте, то необходимо обезопасить себя от возможности их утраты или потери. Для этого существует услуга на почте «уведомление о вручении». Кроме того, заказное письмо, которым пересылаются столь важные документы, должно обязательно иметь опись вложения в 2-х экземплярах. Один экземпляр остается у гражданина.

Если по каким-либо причинам пенсионер не может лично принести пакет документов в НС, то вполне возможно воспользоваться услугами доверенного лица. Однако в этом случае оно (лицо) должно располагать нотариально заверенной копией.

Наконец, к нестандартным способам получения права на возврат НДФЛ относятся индивидуальные инициативы российских банков. Банковские структуры часто практикуют новые продукты, которые могут оптимизировать финансовое положение пожилых людей.

В частности, одной из последних инициатив Сбербанка является открытие инвестиционного счета от 1 млн руб. Если пожилой человек располагает свободными средствами для открытия такого вклада, то это автоматически дарит ему вероятность возврата НДФЛ вплоть до 52 000 руб. в будущем году.

Это объясняется тем, что обслуживание столь крупного инвестиционного счета требует систематического отчисления процентов в банк, что налоговая служба может рассмотреть как уплату налогов. (8 голос., 4,30 из 5)
Загрузка…

Источник: https://delatdelo.com/organizaciya-biznesa/nalogovyj-vychet-dlya-pensionerov.html

ФОП-Юрист
Добавить комментарий