Налоговая оптимизация и для чего она нужна?

Содержание
  1. Налоговая оптимизация – как законно увеличить прибыль и уменьшить налоги?
  2. Основы налоговой оптимизации в России
  3. Способы уменьшения налогов и сборов
  4. Как выбрать способ оптимизации
  5. Оптимизация налогообложения предприятий, организаций – методы, схемы, способы и пути оптимизации налогов
  6. Стоит ли нарушать закон или нет
  7. Ключевые моменты в оптимизации
  8. Виды оптимизации налогообложения для предприятия
  9. Способы и методы оптимизации
  10. Налоговое планирование
  11. Факторы, влияющие на налоговые платежи
  12. Отсрочка уплаты НДС
  13. Индивидуальные схемы минимизации налогов
  14. Стоит ли игра свеч
  15. Оптимизация налогообложения – законные схемы и способы
  16. Что такое налоговая схема
  17. Популярные схемы
  18. Риски
  19. Рубрикатор статей
  20. Налоговая оптимизация и минимизация
  21. Что подразумевается под налоговой оптимизацией, минимизацией
  22. Проверка выбранных схем

Налоговая оптимизация – как законно увеличить прибыль и уменьшить налоги?

Налоговая оптимизация и для чего она нужна?

Цель любой предпринимательской деятельности заключается в получении дохода. Уменьшение налоговых выплат позволит увеличить чистую прибыль от осуществляемой деятельности.

В России оптимизация налогообложения — это один из законных способов сокращения расходов на уплату налогов и сборов.

Настоящая статья позволит узнать, что такое налоговая оптимизация, принципы осуществления, а также законные способы и инструменты ее применения.

Основы налоговой оптимизации в России

Цель оптимизации независимо от сферы применения связана с уменьшением расходов и увеличением за счет этого чистой прибыли при тождественных условиях ведения бизнеса. Выделяют законные и незаконные методы сокращения расходов. Налоговая оптимизация возможна как с использованием законных методов, так и черных схем, которые находятся вне закона.

Продуманное налоговое планирование на начальном этапе организации субъекта предпринимательства позволяет максимально сократить сумму обязательных платежей в пользу государства за счет оптимизации налогов. Существующие схемы, прямо не запрещенные законодательством, предусматривают несколько вариантов по уменьшению ставки налогообложения и предоставлении дополнительных льгот.

Планирование при налогообложении по сокращению количества и размера обязательных платежей за счет основных средств должно быть основано на следующих принципах:

  • законность — неукоснительное соблюдение нормативных актов;
  • оценка результатов, которые могут быть достигнуты посредством проводимых мероприятий;
  • использование актуальных сведений с учетом практики их применения;
  • применение правовых норм, действующих на территории регистрации компании (муниципального образования, региона, государства);
  • проведение анализа промежуточных результатов, позволяющих сделать вывод об использовании верных способов и методов оптимизации выплат.

Избрание верного способа оптимизации налогов зависит совместной работы нескольких специалистов предприятия, к которым относятся:

  • юрист, оценивающий правовою сторону планируемой налоговой оптимизации;
  • бухгалтер, в обязанности которого входит не только сопровождение финансовых операций, но и своевременная сдача отчетности и уплаты обязательных платежей налоговым органам;
  • иных менеджеров.

Законодателем налоговая оптимизация не только допускается, но и реализуется посредством специализированных инструментов, включая возможность использовать различные организационно-правовые формы предприятий, выбирать режимы уплаты и методы ведения хозяйственной деятельности. Правильное планирование и использование дополнительных льгот позволит либо избежать обязательных платежей, либо существенно минимизировать их размер.

Способы уменьшения налогов и сборов

Классифицировать способы, инструменты сокращения расходов по уплате налогов можно с точки зрения внешней или внутренней их реализации. К внешним относятся изменение:

  • организационно-правовой формы;
  • основного вида деятельности;
  • места регистрации организации и, как следствие, юрисдикции (приоритет — оффшорные зоны).

Каждый из указанных предполагает внесение изменений в уставные (учредительные) документы и связан с существенными затратами. Использовать внешние способы следует после тщательной оценки ожидаемого результата, а равно соотношения расходов по внесению изменений к предполагаемому уменьшению налогооблагаемой базы или освобождению от уплаты вовсе.

Внутренние механизмы налоговой оптимизации постоянно видоизменяются, позволяют получить различного рода льготы или привилегии. В отличие от внешних методов изменения касаются, как правило, хозяйственных документов. К числу подобных способов можно отнести:

  • региональные либо федеральные льготы — применяются посредством реализации специальных программ развития;
  • использование для определенной сделки системы налогообложения с точки зрения выгоды;
  • проработка оборотных средств (например, проведение ускоренной амортизации имущества, уменьшение объекта налогообложения);
  • выбор системы учета — субъект предпринимательства вправе выбрать метод учета при регистрации компании и, впоследствии, менять его не более 1 раза в течение календарного года.

Указанные выше инструменты являются основными при налоговой оптимизации, сокращении расходов на обязательные платежи. Дополнительными инструментами являются фактическая замена сложившихся отношений, разделение финансовых операций, отсрочка срока уплаты, а также уменьшение объекта налогообложения, например, за счет его уценки.

Классификация оптимизации налогов в зависимости от стоимости товаров заслуживает особого внимания. Уменьшить суммы платежей можно за счет снижения себестоимости (следует помнить об увеличении налога на прибыль) или грамотного применения НДС.

Как выбрать способ оптимизации

Задача налоговых органов изобличать серые схемы налогоплательщиков, а при применении незаконных способов налоговой оптимизации – привлекать к ответственности, вплоть до уголовной. Руководителям при принятии окончательного решения о выборе инструментов, методов оптимизации налогов следует аккуратно использовать черные схемы, понимать все последствия их применения.

Существуют схемы по сокращению налогооблагаемой базы, которые не являются незаконными, но привлекают особое внимание инспекторов ФНС. Выделим основные из них, которые имеют признаки мошеннических:

  • разделение организации на несколько юридических лиц (дробление) — при раскрытии применяются штрафы и доначисления сумм платежей;
  • услуги подставного посредника — у инспекторов на практике возникают вопросы о реальности проводимых сделок, финансовой заинтересованности;
  • использование фирм-однодневок для перевода денежных средств в наличную форму;
  • приобретение крупным предприятием заведомо убыточного бизнеса — инспекторы проверяют основания имеющихся убытков, если по результатам проверки убытки будут признаны реальными, то схема окажется вполне законной.

Чем известнее схема оптимизации, тем выше риски ее раскрытия и последующего доначисление налогов и взимание штрафов.

Помните, что использование незаконных инструментов влечет за собой ответственность, предусмотренную уголовным законодательством. Обратите внимание, что уклонение от уплаты обязательных платежей в бюджет соответствующего уровня санкционируется ст.ст. 189-199 УК РФ. При вынесении приговора суд оценивает объем необоснованной выгоды, которая была получена при незаконной оптимизации налогов.

Источник: https://danetnavernoe.com/nalogovaya-optimizacziya

Оптимизация налогообложения предприятий, организаций – методы, схемы, способы и пути оптимизации налогов

Налоговая оптимизация и для чего она нужна?

Прежде чем выбирать способ налоговой оптимизации, необходимо провести сравнительный анализ существующих приемов для оптимизации налогообложения предприятия. В данном вопросе прежде всего нужно разобраться с отраслью предпринимательской деятельности (валютный, антимонопольный, таможенный и многое другое).

Стоит ли нарушать закон или нет

Необходимо понимать, что процедура не нравится представителям налоговой службы, но, тем не менее, не является преступлением. Это методики, вполне легальные, основой которых являются особенности законодательства, предназначенные для уменьшения фискального давления.

Способы оптимизации и преступное уклонение от налогов – это разные вещи, имеющие свои тонкости и особенности. Поэтому, даже если налоговики «не жалуют» такие способы, они очень эффективно на крупных предприятиях и представителей среднего бизнеса.

Ключевые моменты в оптимизации

На сегодняшний день специалисты выделяю несколько основных тонкостей грамотного ведения налогов:

  1. Классический метод подразумевает, что все действия плательщика НДС будут выполняться согласно действующего законодательства.
  2. Минимальная оптимизация регламентирует проводить оптимизацию налогообложения только по возможности.
  3. Специальное формирование «лазеек» налогообложения и снижения фискальных выплат.В противном случае все методики являются незаконными и нарушают статьи действующего налогового кодекса.

Виды оптимизации налогообложения для предприятия

Среди основных типов процедур оптимизации выделяют несколько основных приемов, используемых при налогообложении предприятий:

  1. Оптимизация расходов и доходов, в зависимости от той и иной суммы. В таком случае повлиять на объект налогообложения можно суммой налога на прибыль, но необходимо учитывать товаропотоки, время и объемы поставок и т.д.
  2. Использование посреднической схемы работы предприятия. Это особенно актуально для предприятий, работающих в области продаж, услуг, поставок и прямых договоров. Такое решение наиболее эффективно позволит повлиять на объект налогообложения в момент его формирования. Но в таком случае важно помнить, что незаконные махинации и договора чреваты налоговой проверкой, санкциями и штрафами.
  3. Процедура за счет обработки социальных выплат и отчисления суммы заработной платы. Также это «работает» с премиальными выплатами, суммами, предназначенными для командировок и любые другие траты, которые могут квалифицироваться, как расходы двойного назначения.
  4. Предприятия в холдинге является возможностью пользоваться привилегиями компаний, объединенных в группу с разной формой налогообложения. Грамотное структурирование схемы налогообложения нескольких фирм позволит существенно снизить налоговую нагрузку.

Способы и методы оптимизации

Желание законно снизить суммы налогообложения вполне объяснимо! Ведь с каждым годом, отчисления в государственный бюджет непомерно растут, что существенно снижает прибыль.

Для этого «финансовые акулы» разработали множество законные методов налоговой оптимизации:

  1. Особенности перехода права собственности на проданные товары.
  2. Переоценка и уменьшение расходов на дополнительные статьи.
  3. Применение возможности регионального снижения ставок.
  4. Упрощенное разделение бизнеса.
  5. Перевод директора с ИП на УСН с объектом «доходы».
  6. Перевод объекта налогообложения на объект «доходы – расходы».
  7. Совмещенная процедура упрощенного налогообложения с ЕНВД.
  8. Окончание выплат при падении рубля с положительной разницей курсов, чтобы не платить налог на прибыль.
  9. В период модернизации необходимо пустить в оборот все активы и амортизировать их.
  10. Формирование легальной «буферной» фирмы для льготного режима налогообложения.
  11. В сложный период необходимо амортизировать сумму премиальных и законсервировать объект налогообложения.
  12. Перераспределение процентов внутри холдинга для списания процентов по кредитам и займам.
  13. Покупка имущества по частям.
  14. Использование посредников при передаче имущественных объектов и уставных капиталов.
  15. Контроль и регулирование вычетов по НДС.
  16. Иностранные сотрудники, чья зарплата и премия не облагается налогом.
  17. Экономия на взносах и компенсациях при увольнении, сокращении персонала.
  18. Не стоит выплачивать «под чистую» кредиторскую и дебиторскую задолженность (она есть практически у всех компаний).
  19. Сокращение рабочего времени и фонда оплаты труда.
  20. Переоформление рабочего автотранспорт на владельца-инвалида, чтобы освободиться от налого

Налоговое планирование

Государственное налоговое планирование представляет собой комплекс способов и методов, которые направлены на обеспечение законодательством установленных норм по качеству и количеству показателей фондов. По сути, это наиболее эффективная налоговая тактика для реализации налоговой политики и стратегии.

В результате использования стратегии налогового планирования, государственные органы выполняют количество финансовых поступлений и по всем вида в госказну.

Факторы, влияющие на налоговые платежи

Выбор комплекса налогового планирования неслучаен, работа госорганов направлена на максимально высокий уровень постоянно растущих потребностей государства и административных организаций, госучреждений и других подобных объектов.

Также среди факторов, влияющих на рост налоговых платежей можно выделить:

  • Естественный прирост населения;
  • Рост НТП;
  • Модернизация обороноспособности гсоударства;
  • Улучшение уровня жизни население;
  • Сдерживание номинальной госвалюты на должном уровне;
  • Индивидуальные запросы и органов управления;
  • Развитие хозяйства и агрокомплекса страны;
  • Развитие экономики.

Отсрочка уплаты НДС

Необходимость отсрочки уплаты НДС возникает при выборе одного из пунктов оптимизации и позволяет сбалансировать налоговую нагрузку фирмы, организации.

Для этого выбирают одну из наиболее эффективных схем:

  1. «Незавершенка» – незаконченные операции по текущему периоду, которые остаются, чтобы была возможность перенести оплату налогов.
  2. Выполнение предписанных операций, с дальнейшей отменой или приостановкой, для возврата суммы налогообложений.
  3. Использование посредников и контрагентов, которые могут создать «налоговые обстоятельства» к информации, отчетам. Этот метод регламентирует применение комиссий, договоров поручения.

В данном случае все меры преследуют цель снижения минимальных рисков.

Но необходимо быть осторожным, есть ряд характеристик, по которым инспектор НС может с легкостью определить эти схемы:

  • Несвоевременное оформление незавершенных хозяйственных операций;
  • Применение для всех периодов одной и тоже схемы;
  • Безграмотное составление отчетных бумаг.

Индивидуальные схемы минимизации налогов

Индивидуальные схемы выбираются и формируются опытными финансистами, в зависимости от конкретных обстоятельств, конкретного предприятия и других индивидуальных факторов.

Но, среди самых популярных можно выделить:

  1. Пересмотр налога на прибыль, с использованием арбитража и анализа основных факторов. Эффективная политика учета и затрат (амортизация расходов и доходов, выведение лицензионных платежей за товарный знак, маркетинг и управление). Также очень эффективна консолидированная уплата налога на прибыль и присоединение, слияние компании.
  2. Схемы обработки НДС, правовой анализ и практика арбитража. В таком случае будут максимально актуальны мероприятия планирования и возмещения НДС, арбитраж по вычету НДС, возможно даже разделение или ликвидация организации для обеления фирмы. Чтобы выиграть на оплате НДС, рекомендуется применить схему трансфертного ценообразования. При этом стоит уделить отдельное внимание методам оптимизации НДС при получении предоплаты, предоставлении займов, залогов, векселей. На сегодняшний день очень эффективны опционы для оптимизации НДС.
  3. Налоговые и юридические схемы выплаты заработной платы в конвертах и методы ее легализации. Оптимизация заработной платы за счет заключения с работников гражданско-правового договора, акта подряда или выполнения услуг, трудового договора.
  4. Оптимизация сумм, идущих на содержание социальной политики на предприятии. Для этого формируют в организации бонусную программу, дополнительные выплаты за командировки и служебные поручения. Также методы оптимизации должны коснуться вопросов страхования, обучение, проезд и сотовая связь. Также материальная помощь и подарки от предприятия.

Стоит ли игра свеч

Оптимизация всегда сопряжена с определенными рисками, но при этом (если не использовать противозаконные схемы) процедуры вполне легальны. Не стоит останавливаться на одном удобном методе, необходимо совершенствоваться и искать новые пути решения. Но, стоит отдать должное, игра стоит свеч! Оптимизация налогообложения предприятия позволяет существенно уменьшить размер выплат.

Перед началом стоит определить в каждом конкретном случае. Каковы причины и цели ее проведения? Это позволит подобрать из всех существующих наиболее оптимальную и эффективную схему.

Источник: https://vd.cards/se/node/134

Оптимизация налогообложения – законные схемы и способы

Налоговая оптимизация и для чего она нужна?

Без налогов не может обойтись не одно государство. Да, эти платежи, осуществляемые налогоплательщиками на принудительно безвозмездной основе, являются основным источником дохода государства. И изменить это никак невозможно.

Но и с другой стороны, понять самих налогоплательщиков, желающих как можно меньше по величине их перечислять, также можно. Ведь никто не желает делиться доходами, особенно на принудительно безвозмездном условии.

Именно поэтому, многими предпринимателями и организациями регулярно проводится оптимизация налогообложения.

В Налоговом кодексе имеется информация о том, что каждый налогоплательщик имеет право на свое усмотрение выбирать подходящий по критериям и условиям налоговый режим, а также пользоваться льготами.

Эти действия позволяют оказывать существенное влияние на налоговую нагрузку без применения противозаконных методов.

Такие методы называются оптимизация налогов и имеют существенные отличительные черты от налоговых схем.

Что такое налоговая схема

В налоговых органах так называются определенные способы, предназначенные для активизации финансово-хозяйственной деятельности, сопровождаемые высоким налоговым риском. Ими пользуются недобросовестные оптимизаторы.

Предлагаемые ими методы направленные на снижение налогов, условно можно разделить на три группы. В первой группе присутствуют так называемые белые схемы.

В него входят все способы снижения налоговой нагрузки, которые можно применить, не преступая порога закона.

Вторая группа заключает в себе серые схемы. В этом случае процедура снижения налогов осуществляется с применением выявленных в законах недоработок, пробелов либо неточного толкования. Самыми опасными влекущими за собой административное наказание являются черные схемы. К ним относятся способы, где снижение сумм осуществляется с нарушением закона.

В действительности, находящиеся в первой группе белые схемы так таковыми не являются. Это способы, которыми можно воспользоваться для легального снижения налоговой нагрузки и улучшения деятельности предприятия.

А две других группы схем, обещающих быстро и эффективно избавить от налоговой нагрузки, не что иное, как уклонение от налогов, которое влечет за собой не только административную, но и порой уголовную ответственность.

Популярные схемы

Самая популярная схема оптимизация — «обналичка». Суть популярности этой схемы заключается в том, что со стороны налогообложения между предпринимателем и ООО имеются определенные отличительные черты. Предприниматель не имеет сложности с выводом денег. Осуществить эту процедуру он может в любой момент.

Такая доступность к распоряжению средств является своего рода платой за присутствующий постоянно риск. Ведь при убытках, а то и банкроте, ИП придется отвечать по имеющимся обязательствам личным имуществом. В ситуации с ООО все значительно сложнее. Им является юридическое лицо, хотя созданием самого ООО являются физические лица, у которых имеется свой финансовый интерес.

Получить также как ИП в любой момент денежные средства в ООО невозможно.

Даже если в нем будет лишь один участник, и являться им будет сам руководитель. Так как по факту имеющиеся в ООО средства ему не принадлежат. Единственное на что он имеет право, это дивиденды, перечисляемые раз в квартал. И то, для их получения руководителю необходимо будет соблюсти ряд особых условий.

Но даже при получении желаемых дивидендов, руководителю придется с них еще, и оплатить налог, начисляемый по 13% ставке. Если учесть эти все нюансы, то становится понятно, почему используемая незаконные методы схема пользуется востребованностью среди владельцев компаний.

Ведь она не только дает возможность получить нужной величины сумму, но вдобавок, и без уплаты налоговых сумм.

Для осуществления желаемого используется посредник, в виде фирмы однодневки. Вместо нее может также в качестве посредника выступить и ИП. С участником происходит заключение договора, на выполнение определенных услуг, либо продажи продукции.

Впоследствии осуществляется перечисление средств, и оформляются фиктивные документы, которые в налоговой станут доказательством, что финансовая операция была осуществлена по закону.

Перечисленные в качестве оплаты посреднику деньги возвращаются их собственнику, а посреднику перечисляется небольшой процент, за оказанную помощь.

Риски

Но тут есть обоюдный риск. Дело в том, что данная схема давно известна налоговым органам, это во первых. А во вторых, при осуществлении такой фиктивной покупки услуг либо товара, владелец средств рискует их потерять.

Так как посредник с перечисленной ему суммой может просто исчезнуть. Поэтому, рисковать средствами, и применять подобные схемы не рекомендуется, тем более что налоговая оптимизация может быть осуществлена законным путем.

Схема оптимизации налогообложения организации представляет собой применение специального режима, позволяющего перечислять налоги по существенно заниженной величине.

К примеру, выбравшие УСН Доходы организации смогут снизить налоги вдвое. Эта возможность также появляется и у тех, кто выберет ЕНВД.

Снижение тут налогов происходит за счет страховых взносов, которые были ранее уплачены за работников.

Отличное видео по теме:

Рубрикатор статей

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/optimizatsiya-nalogov

Налоговая оптимизация и минимизация

Налоговая оптимизация и для чего она нужна?

Любую фирму, независимо от того, чем она занимается, какая у нее форма собственности, государство обязывает платить налоги в бюджет. Из-за недоработок в Законодательстве, путаности информации в подзаконных актах, разъяснениях, часто руководители, опытные бухгалтера сталкиваются с множеством проблем.

Их появляется еще больше, когда налоги становятся непомерно большими. Соответственно прибыль уменьшается. В такой ситуации нужна налоговая оптимизация и минимизация налогообложения. Данные методы позволяют законным способом сделать налоговое бремя меньше. Каждый из них эффективен по-своему.

Что подразумевается под налоговой оптимизацией, минимизацией

Большинство смешивает такие понятия, как оптимизация, минимизация, планирование. На самом деле они связаны между собой, но разговор идет о разных действиях. Налоговое планирование базируется на оптимизации.

Она в свою очередь предполагает: минимизацию налоговых отчислений в краткосрочном и долгосрочном периоде независимо от объемов деятельности, избегание санкций со стороны налоговиков.

Достигнуть этого удается за счет правильности расчетов, своевременного перечисления налогов в бюджет. Эти все составляющие тесно связаны с планированием.

Минимизация – понятие, которое многие трактуют неправильно. В реальности нужно ставить цель не уменьшить налоги, а увеличить доходы, то есть, чтобы после уплаты податей осталось больше прибыль. Иногда поступают неправильно, стремясь уменьшить налогооблагаемую прибыль, а не увеличить чистую.

Задача, которая ставится при применении минимизации не сделать меньше один из налогов, а увеличить финансовые ресурсы. За счет оптимизации удается избегать переплаты по налоговым обязательствам в определенный период времени.

Даже, если это было сделано ненамного, все равно огромный плюс для предприятия. При высоких ставках налогов неправильный учет факторов приводит к нежелательным последствиям. В худшем случае грозит банкротством.

Ситуация, когда компания платит строго, следуя закону, не учитывая особенности деятельности, говорит о том, что никто не занимался планированием.

Только на первый взгляд, кажется, что при сокращении выплат удалось нарастить прибыль. Зачастую такая зависимости не является такой непосредственной, прямой. Нередко уменьшив одни налоги, увеличивают другие. Причем еще могут быть введены санкции от фискалов, поэтому необходимо перед внедрением проверять методы.

Проверка выбранных схем

Анализируя Законодательство можно найти немало возможностей, позволяющих уменьшить отчисления, начиная льготами, шкалой ставок, заканчивая неясностями, пробелами. Любые методы превращаются в целые схемы. Чтобы они стали эффективными перед внедрением нужно проверить, насколько они соответствуют таким критериям:

  • Эффективность. Насколько за счет примененных действий удастся сократить налоги.
  • Соответствие Законодательству. При этом учитываются возможные последствия с точки зрения права, просчитываются шаги наперед, если изменится Законодательство.
  • Автономность. Схема анализируется на предмет сложности, подконтрольности, реализации.
  • Надежность. Просчитывается, насколько методы восприимчивы к изменениям внутренних, внешних факторов, к примеру, действиям контрагентов.
  • Безвредность. Продумывают, как избежать нежелательных последствий от внедрения схем.

Источник: https://dubai-b2b.pro/nalogovaya-optimizatsiya-i-minimizatsiya/

ФОП-Юрист
Добавить комментарий