Как получить налоговый вычет за обучение

Как получить социальный налоговый вычет за обучение

Как получить налоговый вычет за обучение

Законодатель наделил каждого российского гражданина правом получения налогового вычета на обучение при соблюдении определенных нормативных условий.

Возможность возмещения НДФЛ предусматривается российским налоговым законодательством при платном обучении самого налогоплательщика, а также при платном обучении его детей, иных близких родственников согласно нормативному перечню (дети, брат, сестра до 24 лет). Возвращение НДФЛ означает, что часть финансовых средств налогоплательщика, уплаченных им за обучение, может быть возвращена государством.

Важное условие получения вычета по налогу – лицензированная деятельность учебной организации, предоставляющей образовательные услуги. Так, для получения социального вычета по НДФЛ учебу требуется проходить исключительно в образовательных учреждениях, обладающих соответствующей профессиональной лицензией.

К тому же рассматриваемая возможность предоставляется лишь тем гражданам, которые официально трудоустроены и, соответственно, выступают плательщиками 13 %-ного подоходного налога.

Размер возвращаемых государством финансовых средств составит 13% от уплаченной гражданином в образовательное учреждение суммы, с условием, что названная сумма находится в пределах максимального законодательного лимита.

Порядок получения вычета

С 2016 года несколько изменился порядок возвращения НДФЛ на образовательные цели.

В частности, начиная с этого года, налогоплательщики вправе реализовывать свое право на компенсацию образовательных затрат непосредственно у работодателя не только по итогам годового периода, но и в любое иное время.

Соответственно, гражданам, оплатившим обучение, уже необязательно ждать окончания года для получения вычета за завершившийся налоговый период.

С 2016 года если работник оплатит обучение, он сразу после совершения соответствующего платежа может обратиться к работодателю за положенной компенсацией части затраченных финансовых средств. Однако для этого ему потребуется предварительно обратиться в территориальное подразделение ФНС с пакетом документации, чтобы получить письменное подтверждение права на возврат уплаченного НДФЛ.

ФНС утвердила специальную форму официального уведомления, которую налогоплательщик должен прикладывать к письменному заявлению, подаваемому работодателю с целью возврата подоходного налога.

В таком уведомлении уточняются персональные данные налогоплательщика, конкретные правовые основания, обосновывающие права гражданина-заявителя на налоговый вычет, сведения о налоговом органе, подтверждающем это право.

В уведомлении также будет указана сумма и вид вычета по налогам, чтобы работодатель знал, на какую сумму можно снизить НДФЛ.

Если же налогоплательщик, как и раньше, желает оформлять возврат НДФЛ непосредственно в налоговой службе, ему придется дождаться завершения налогового периода (календарного года).

Для возмещения НДФЛ в подразделение ФНС предоставляются:

  • декларация 3-НДФЛ;
  • документация, подтверждающая образовательные расходы заявителя-налогоплательщика (квитанции, чеки и т. п.);
  • соглашение с учебным заведением, предоставившим налогоплательщику либо его близким родственникам образовательные услуги;
  • документация, подтверждающая степень родства налогоплательщика с получателем образовательных услуг (когда возмещается НДФЛ при обучении близкого родственника);
  • справка от работодателя 2-НДФЛ.

Сотрудники территориальной ФНС производят проверку достоверности, полноты поданной документации и принимают решение относительно перечисления суммы налогового вычета (или, соответственно отказа перечисления). Данное решение сообщается налогоплательщику, и при положительном ответе налоговой службы осуществляется безналичный перевод уплаченного НДФЛ на имя заявителя.

Получить в ФНС возврат финансовых средств, затраченных на образовательные цели, можно лишь за период, когда плательщик НДФЛ производил оплату обучения.

Подавать требуемую документацию можно в году, следующем за годом осуществления платежей. К примеру, за 2015 год налоговый вычет граждане получают через ФНС не раньше 2016 года.

В то же время оформлять возврат подоходного налога можно не сразу, а в течение трехлетнего периода.

Право на вычет по налогам

Компенсация части финансовых средств, уплаченных гражданином за образовательные услуги, возможна при одновременном соблюдении следующих законодательных условий:

  • заявитель, требующий предоставить налоговый вычет, официально трудоустроен и, соответственно, выступает плательщиком НДФЛ;
  • заявитель (или его близкие родственники) получает образование в учебном заведении, имеющем необходимые лицензии;
  • договор с образовательной организацией на обучение и платежная документация оформлены на имя заявителя (даже когда учится ребенок заявителя или иной близкий родственник).

Еще один правовой нюанс, влияющий на наличие (отсутствие) у налогоплательщика возможности возвратить НДФЛ, – это форма обучения.

Если гражданин планирует компенсировать часть затрат на собственное обучение, форма учебного процесса особой роли не играет.

Однако когда требуется возместить подоходный налог на обучение братьев, сестер, детей, дело обстоит иначе, поскольку государство предоставляет налоговый вычет лишь при очной форме обучения вышеназванных родственников налогоплательщика.

Сумма налогового вычета на образовательные цели

Размер возвращаемого налогоплательщикам НДФЛ рассчитывается из суммы, оплачиваемой ими за обучение за соответствующий период. Для социальных налоговых вычетов, включая вычет на обучение, законодатель установил максимальный предел в 120 000 рублей. Соответственно, сумма предоставляемого государством вычета не может ежегодно превышать 15 600 рублей (13%*120000=15 600 руб).

При этом повторим, что речь идет обо всех социальных вычетах вместе (законодательное исключение – дорогостоящее лечение).

15600 рублей – это максимум, который получит гражданин за год от всех социальных вычетов в совокупности.

Таким образом, максимальная сумма возвращения НДФЛ именно за обучение может быть еще понижена (менее 15600), если, к примеру, налогоплательщик получает одновременно налоговый вычет по лечению.

Кроме того, требуется помнить, что требовать возврата НДФЛ за образовательные услуги можно лишь в размере, не превышающем сумму перечисленного гражданином в налоговый период 13%-ного подоходного налога в соответствии с его доходами.

Если же гражданин работает неофициально и не перечисляет НДФЛ, говорить о налоговом вычете вообще нецелесообразно.

Если возвращаются финансовые средства, направленные на обучение близкого родственника, то максимальный лимит возврата НДФЛ составит 6500 рублей (13%*50 000 рублей) за каждого близкого родственника. Если же компенсируются услуги и за собственное обучение, и за учебу близкого родственника, то обе вышеуказанные цифры рассчитываются по отдельности.

Источник: https://proposobie.com/lgoty/kak-poluchit-nalogovyj-vychet-za-obuchenie.html

Возврат подоходного налога за обучение в 2019 году

Как получить налоговый вычет за обучение

В России особое место занимает право на образование. Государство заинтересовано в образованности населения, поэтому на законодательном уровне предусмотрено создание благоприятных условий для получения образования.

Затраты на платное обучение можно частично компенсировать, вернув их через налоговые вычеты. Такое право есть у тех, кто участвует в пополнении казны государства, то есть те, кто работает и платит из своей зарплаты налоги.

Вычеты положены тем, кто оплачивает собственное образование или обучение своих родных. Налоговый вычет за образование имеет четкую регламентацию и условия. 

Кому налоговые вычеты за обучение положены по закону? 

Можно хорошо сэкономить на расходах по оплате образовательного процесса, но право на вычеты есть не у всех. Эта тема в законе обозначена в статье 219 НК РФ. В ней перечислены физлица с правом на льготы по вычетам за образование, условия их получения, дано четкое определение, что представляет собой вычет.

Это некоторая сумма, на которую снижается налог на доходы. Проще говоря, государство вернет часть уплаченных вами налогов, если вы добросовестно трудились в течение отчетного периода, получали «белую» зарплату и честно платили подоходный налог. 

Чтобы получить соцвычеты, не обязательно быть гражданином РФ, можно проживать и работать в одном из российских регионов. Важно — наличие постоянной или временной регистрации и регулярная уплата подоходного налога (в России он равен 13 %). Государство проводит лояльную политику в отношении постоянно работающих и проживающих в стране иностранных граждан.

Вы можете платить за себя или за своих детей, других родных (с подтверждением родства). Они должны быть моложе 24 лет, а их обучение может быть организовано только на дневном отделении.

Оплата своего образования разрешается и при заочной форме. Такой формат обучения присутствует практически у всех, кто самостоятельно оплачивает свое обучение.

Очень сложно работать, выплачивать подоходный налог и параллельно быть слушателем дневного отделения. Но законодательство это не запрещает. 

Учебный процесс может проходить в высших УЗ, УО типа школы или детского сада на платной основе, УО-центрах, на курсах водителей. Важно, чтобы заведение имело пакет документов, разрешение предоставлять образовательные услуги. Законом не запрещена любая форма собственности — государственная или частная.

Все описанные условия имеют ключевое значение. Не пытайтесь обмануть налоговую службу, так как все сведения тщательно проверяются и перепроверяются. Ложь будет вскрыта, а наказание за это будет достаточно серьезным. 

Кто не может рассчитывать на налоговые вычеты? 

Не все граждане в нашей стране могут вернуть часть средств, затраченных на образование. Это лица, имеющие следующий социальный статус: 

  • Не имеющие постоянного места работы и стабильного заработка, безработные, иждивенцы, лица, из заработка которых не удерживался подоходный налог с физлиц; 
  • Люди преклонного возраста и пенсионеры; 
  • Обладатели «теневых» заработков «в конвертах». 

Определяющее значение имеет именно подоходный налог. Если его не платить, социальный вычет не предусмотрен. 

Сколько денег можно получить 

Если мы делим свой доход с государством, оно выражает свою лояльность тем, что возвращает нам некоторую сумму уплаченного налога. По незнанию многие отказываются от льгот. Хотя вернуть можно довольно значительную сумму.

Налоговый кодекс разрешает получить максимальный лимит по вычетам в размере 22 тыс. 100 рублей (в 2019 году). Если посчитать, что это величина подоходного налога, то оплата за год обучения берется в размере 120 тыс. рублей за свое обучение и 50 тыс. рублей за детей или родственников. 

Особенности получения социального вычета 

Подготовка и сбор документов всегда вызывает определенные сложности. Законодатель позволил доверить процедуру оформления соцвычетов работодателям. Необходимо только сделать запрос или получить справку при личном посещении налоговой инспекции. Вам должны подтвердить ваше право на вычет.

Бухгалтерия по месту вашей работы сделает все, как требует второй пункт статьи 219 НК РФ. Удобство этой возможности бесспорно, но есть некоторые особенности — об этом позже. 

Подать заявление на соцвычет при оплате за обучение можно на сайте ФНС после обращения в местную налоговую инспекцию для получения кодов авторизации. Могут пригодиться действующие логин и пароль с ресурса Госуслуг. Будьте внимательны, читая правила на сайте. Обычно эта информация подается в доступной форме. 

Какие потребуются документы для соцвычета 

Документы, справки, копии, заявления — постоянные атрибуты всех государственных процедур. Для получения соцвычета вам понадобятся: 

  1. Ксерокопия договора, заключенного с УО на курс (или несколько курсов) обучения; 
  2. Ксерокопия лицензионных или учредительных (уставных) документов УО для подтверждения его статуса; 
  3. Ксерокопии и платежных квитанций к приходным кассовым ордерам о том, что вы произвели оплату (должно быть указано имя того, кто внес платеж, и оно должно совпадать с именем получателя вычета); 
  4. Справка от работодателя о начисленных и произведенных платежах в счет уплаты налогов по форме 2НДФЛ за год платного обучения — берется в бухгалтерии; 
  5. Ксерокопии документов, свидетельствующих о родстве и возрасте обучающегося на платном курсе; 
  6. Документ о посещении дневной формы обучения, — предоставляет УО; 
  7. Копия договора попечительства, если обучение оплачивается подопечному, — предоставляет отдел опеки. 

При обращении в налоговую службу захватите не только копии, но и оригиналы указанных документов. Пусть инспектор произведет все сверки при вас. 

Оплата учебы в каких учреждения подлежит налоговым вычетам? 

Компенсации расходов, понесенных за образование, допускается в равной степени и в госучреждения, и в учебных заведениях, действующих на основании частных лицензий. Вычет можно получить всегда. Важен не статус заведения, а ваш собственный (то есть, что вы исправно выплачивали подоходный налог весь прошлый год). 

На законодательном уровне предусмотрен возврат средств, затраченных на собственное обучение или образование детей (родственников) в зарубежных УО с лицензией Минобразования и науки РФ. Учиться за границей не воспрещено, но действие закона распространяется только на резидентов России (местная прописка и место работы). 

Разрешено также использование ранее уплаченных налогов в счет произведенных расходов за образование не только в высших учебных заведениях, но и в следующих категориях УО: 

  • Дошкольных ОЦ — с условием, что средства были направлены конкретно за обучение, а не на содержание ребенка в ДУ; 
  • Школах частных форм собственности с углубленным изучением профилирующих предметов; 
  • Внешкольных УО — с творческим уклоном на платной основе. 

Законодательством не запрещено получение вычетов за обучение на курсах по повышению уровня квалификации, по вождению на автомобиле, углубленному изучению иностранных языков, за второе в/о или ср./специальное. 

Главное условие — учреждения образования должны иметь лицензии в Минобразования и науки. 

Смотрите на эту же тему:  Налоговый вычет на ребенка в [y] году

Период получения возврата налогового вычета 

Временные границы в части получения соцвычетов составляют 3 года. Возврат денежных средств возможен за предыдущий учебный год, но не более 3-х последних лет. 

Заявление на вычеты можно подать не ранее наступления нового года, следующего за предыдущим учебным. Многие УО используют практику направления студентам платежных поручений на оплату образовательных услуг. Их также можно запросить лично. 

Получить налоговый вычет за несколько лет можно, но это сложная процедура. Помните о сроке давности — 3 года и максимальной сумме вычета. Все ситуации рассматриваются индивидуально, поэтому льготу вы получите при любых обстоятельствах. Затянуть процесс может бумажная волокита. 

Собственное обучение 

Если у вас есть возможность самому оплачивать свое обучение и параллельно с учебным процессом работать, вы также входите в круг лиц, имеющих право на налоговые льготы.

Если вы получали образование на платной основе, причем, не важно, какая форма обучения была — очная и заочная — вы можете подать заявление в свою налоговую инспекцию. Найдите время для личного визита.

Если процедура вам хорошо известна, сделайте это через интернет.

Главное — заполнить все документы правильно и предоставить их в полном объеме. Проще сделать все через бухгалтерию на своем месте работы. 

Обучение детей 

Учить детей — святое дело. Если на вашем содержании находятся дети до 18 лет, вы вправе нести расходы за их обучение. Законом не запрещено платить за образование детей. Имеется ввиду — на официальной основе, то есть с заключением договора. 

Оплачивать курс обучения можно из личных сбережений или из семейного бюджета, то есть документы могут быть оформлены на любого из родителей. 

Ключевой момент в процедуре получения вычета связан с наличием у УО лицензии. Документ может дать только Минобразования и науки РФ. Вычеты за оплату обучения полагаются родителям, оплачивающим образование своих детей, не достигших 24 лет. 

Обучение родных братьев или сестер 

Любой гражданин РФ вправе оплачивать обучение своих близких родственников, в том числе братьев и сестер. Главное — это лицензия УО, документы, подтверждающие родство, очная форма обучения и возраст не старше 24 лет. 

Документы, необходимые для возврата НДФЛ 

Чтобы вернуть НДФЛ, необходимы декларация, справка 2НДФЛ и ваше заявление:

  • Декларация должна быть заполнена в формате 3НДФЛ и предоставлена в оригинале. Заполнение полей возможно в режиме онлайн на официальном ресурсе налогового органа в соответствующем разделе. 
  • Официальное документальное подтверждение всех ваших доходах с места работы (период — прошлый год).
  • Заявление о возврате налога — заполняется с указанием данных банковского счета, на который должны поступить денежные средства. Лучше заранее ознакомиться с образцами, которые размещены на профильных сайтах.

Через налоговую 

Обращаясь напрямую в налоговую службу, можно быть уверенным в том, что вся сумма положенного налогового вычета будет возвращена в полном объеме. Обычно денежные средства переводятся на расчетный счет налогоплательщика. 

Минус этого метода связан с тем, что сложно самостоятельно заполнить все поля налоговой декларации 3НДФЛ.

Вы можете лично посетить налоговую инспекцию и попросить помощи сотрудников или воспользоваться интернет-сервисом через личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы. Также гражданам РФ предоставлено право направления документов почтой России. Еще есть возможность использовать платные услуги налоговых консультантов, которые сделают все работу за вас. 

Через работодателя напрямую 

Этот способ выбирает большинство граждан. Проще всего обратиться в бухгалтерию по месту работы: коллеги помогут с оформлением всех документов. Налоговый вычет будет перечисляться постепенно, вместе с заработной платой. Вам не нужно будет платить подоходный, пока не будет достигнут размер вычета. 

Первоначально все же необходимо обращение к налоговым инспекторам по м/ж для письменного подтверждения налоговой льготы. 

Перечень документов, необходимых для получения вычета по налогам за обучение, находятся в открытом доступе на информационных ресурсах налоговых органов, в бухгалтерии любого предприятия. По вашему требованию вам предоставят бланк заявления и прочую справочную информацию. 

Соцвычет позволяет покрыть определенную часть расходов, которую вы понесли за свое обучение или образование детей, своих родных. Этой возможностью ежегодно пользуются миллионы россиян, но не все, полагая, что суммы, которые возвращаются, незначительны и не стоят затрат, связанных со временем на подготовку документов. Но это не так. Умейте считать свои доходы и расходы!

Смотрите на эту же тему:  Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги?

Источник: https://Bizneslab.com/vozvrat-podohodnogo-naloga-za-obuchenie/

ФОП-Юрист
Добавить комментарий