Что такое форма 4-НДФЛ и сроки её сдачи в 2019 году

Сроки уплаты и сдачи декларации 4-НДФЛ, штрафы за несдачу

Что такое форма 4-НДФЛ и сроки её сдачи в 2019 году

Декларация по форме 4-НДФЛ известна среди предпринимателей как документ о предполагаемом доходе. Она является обязательной для тех субъектов, которые используют основную систему налогообложения.

Это касается и вновь зарегистрированных ИП, и перешедших на данный режим с другого, например, с упрощенной системы налогообложения.

Кроме индивидуальных предпринимателей декларацию по форме 4-НДФЛ необходимо подавать руководителям крестьянско-фермерских хозяйств, нотариусам и адвокатам.

Сроки подачи декларации 4-НДФЛ

Налоговым законодательством Российской Федерации установлен срок подачи данной документации в соответствующие органы: в течение пяти рабочих дней как исполнился месяц с того дня, когда хозяйствующий субъект получил первый доход в текущем календарном году. Региональные налоговые инспекции рекомендуют подавать сведения по форме 4-НДФЛ одновременно с подачей декларации 3-НДФЛ. Это касается последующих лет ведения предпринимательской деятельности.

Таким образом, если бизнесмен получил первый доход 16 мая, то сведения необходимо подать до 23 июня (учитываются лишь рабочие дни, а не календарные).

В документе необходимо указать сумму дохода, которая может быть получена в текущем году. При этом не учитывается сумма предполагаемых расходов.

На основании тех сведений, которые поданы в налоговую службу, будет произведен расчет регулярных авансовых платежей. Их следует вносить трижды в год до 15 числа месяца, следующего за отчетным. В первый год первый «аванс» вносится до 15 июля, остальные ежеквартально, а в последующие годы – каждые три месяца.

В случае прекращения деятельности индивидуальный предприниматель должен погасить все имеющиеся долги.

Рассчитывая предполагаемый годовой доход, индивидуальному предпринимателю следует опираться на ту сумму, которую он выручил в первый месяц.

Заявленная сумма предполагаемого дохода не подлежит проверке со стороны налоговых инспекторов, поэтому вся ответственность за расчет лежит на хозяйствующем субъекте.

На практике каждый бизнесмен старается избегать существенных погрешностей, чтобы избежать подачи уточненной информации.

Сдача уточненной формы

В ситуации, когда фактически полученный доход оказался существенно меньше ожидаемого, индивидуальному предпринимателю следует подать уточненную форму декларации, при этом сроки ее подачи законодательством не установлены.

Этот документ позволит пересчитать «авансы» и сократить необоснованные расходы предпринимателя.

Рекомендуется также подавать «уточненку» и в случае, когда заявленный предполагаемый доход оказался в половину меньше, чем реально полученный.

Санкции за просрочку или отказ от сдачи

Нормативная правовая база предусматривает санкции лишь за нарушение сроков сдачи первичной формы 4-НДФЛ.

В этой ситуации хозяйствующему субъекту придется заплатить штраф, размер которого составляет 200 рублей.

Если предприниматель не подал уточняющих сведений после получения большего или меньшего дохода, то ему ничего не грозит. Вынесение санкций налоговой службой неправомерно в следующих случаях:

  • за непредставление уточненных сведений;
  • за непредставление первичных сведений;
  • за отказ от уплаты авансовых взносов;
  • начисление пени за просрочку «авансов».

Если индивидуальный предприниматель сдает 4-НДФЛ не сам, а через доверенное лицо, то необходимо оформить доверенность, заверенную нотариусом.

Про сроки предоставления декларации по НДФЛ расскажет специалистка в видео ниже:

Источник: http://uriston.com/kommercheskoe-pravo/nalogooblozhenie/ndfl/4/sroki-sdachi.html

Срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2019 году для физических лиц (изменения)

Что такое форма 4-НДФЛ и сроки её сдачи в 2019 году

Все физические лица, в том числе и самозанятые, должны платить подоходный налог и уметь отчитываться с помощью налоговой декларации (3НДФЛ). Знать тонкости оформления такого документа и сроки его сдачи нужно всем трудоспособным гражданам. Это позволит оформлять налоговые вычеты и избегать административных взысканий за несвоевременную сдачу налоговой декларации.

Сроки сдачи 3 НДФЛ в 2019 году

Каждый трудоспособный гражданин должен платить налог со своего дохода в бюджет государства. При этом уплата должна проходить в определенный срок.

Подачи декларации 3 НДФЛ в 2019 году для физических лиц за прошедший 2018 год должна подаваться в налоговую инспекцию в разное время, которое определяется статусом налогоплательщика.

Сдача такого документа может быть добровольным или обязательным.

Сдавать отчетность о налогах в обязательном порядке должны физические лица, занимающиеся:

  • самостоятельной трудовой деятельностью;
  • индивидуальным предпринимательством;
  • получающие неофициальный доход.

Добровольное заполнение налоговой отчетности за полученный в течение года доход позволяет вернуть часть высчитанного с заработной платы, получаемой на официальном месте работы, налога с дохода работников. Процент налога на сегодня составляет 13%. Налоговый вычет можно получить при:

  • приобретении квартиры;
  • доли собственности;
  • автомобиля;
  • затраты на дорогостоящее лечение;
  • оплату обучения;
  • благотворительность.

Также читайте: Алименты на троих детей в 2019 году: сколько процентов

Обычно, налогоплательщики возвращают вычеты на следующий год после совершения затрат, позволяющих вернуть часть налога на доход.

Важно! 

Размер вычета не должен превышать 13%, а сумма, с которой производится вычет, не должна быть более 260 тыс. руб.

Все налоги на доходы в 2018 году должны быть оплачены до 1 января 2019 года. Только в этом случае можно рассчитывать на получение налогового вычета.

Сроки подачи налоговой декларации напрямую зависят от цели ее заполнения и строго определяются действующим Налоговым кодексом.

Если последний день выпадает на выходной, то срок подачи декларации 3 НДФЛ для физических лиц на налоговую отчетность может быть продлен. В 2019 году 30 апреля выпадает на вторник, значит никакого продления ожидать не следует.

Также читайте: Фиксированные платежи ИП в 2019 году за себя

На вычет сроки не имеют ограничений. Чем быстрее налогоплательщик подаст налоговую декларацию для возвращения налога на доход, тем быстрее он получит свои деньги назад.

Важно! 

Следует помнить, что вернуть налоговые вычеты можно только за последние три года. В текущем году можно получить вычеты за период с 2016 по 2018 годы.

Способы подачи декларации 3 НДФЛ

Налогоплательщику нужно знать не только срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2019 году для физических лиц для возмещения совершенных затрат, позволяющих получить социальный вычет. Также следует знать способы подачи всех необходимых документов.

Налоговое законодательство позволяет подавать декларацию и все необходимые для социальных вычетов или налоговой отчетности бумаги разными способами:

  • лично в территориальной налоговой инспекции по месту регистрации;
  • по почте;
  • через доверенное лицо;
  • в электронном виде.

Налогоплательщик должен предоставить на все свои доходы и расходы следующие финансовые документы:

  • справку о зарплате, выданную работодателем по форме 2НДФЛ;
  • паспорт РФ;
  • заполненную декларацию по форме НДФЛ 3;
  • квитанции об оплате расходов;
  • договоры на оказание тех или иных социальных услуг.

Кроме этого в каждом конкретном случае могут потребоваться еще дополнительные финансовые документы, которые попросят предоставить налоговики.

Если декларация подается в территориальной налоговой инспекции, то подписывать ее придется в присутствии инспектора налоговой службы. В этом случае декларация подается в единственном экземпляре.

Когда такой документ отправляется по почте, то нужно предоставить один оригинал декларации и две копии описи документов, заверенные печатью Почты России.

Важно!

Срок подачи декларации 3 НДФЛ в этом случае в 2019 году для физических лиц для возмещения социальных затрат может быть любым, если декларация отправляется по почте.

При отправке обязательной налоговой отчетности следует учесть время, необходимое на доставку письма. Оно должно прийти при отправке обязательной налоговой отчетности в территориальную инспекцию не позднее 30 апреля. Иначе за просрочку подачи декларации будут наложены штрафные санкции.

Если такой документ передает третье лицо, то нужно, чтобы у него была доверенность, заверенная нотариусом.

Также можно подать декларацию через портал Госуслуг в электронном виде. Это позволит существенно сэкономить время, которое ушло бы на посещение налоговой и почты. Электронную декларацию требуется заверять электронной подписью.

Во время заполнения электронного документа невозможно совершить ошибку, так как программа тщательно проверяет каждое поле.

Отравляя налоговую декларацию в электронном виде налогоплательщики никогда не сталкиваются с ее возвратом из-за неправильного оформления.

Также читайте: Детское пособие до 18 лет в 2019 году: размер выплат

При подаче бумажных документов часто совершаются ошибки при заполнении, из-за чего налоговые органы возвращают такой документ, а сроки подачи налоговой отчетности нарушаются. Налоговые инспекторы могут вернуть декларацию обратно, если:

  • не указаны паспортные данные налогоплательщика;
  • документы поданы не по месту официальной регистрации налогоплательщика;
  • есть ошибки в заполнении декларации;
  • нет подписи под документом.

При возвращении декларации ее нужно снова внимательно заполнить и обязательно сдать в свою территориальную налоговую службу снова.

Совет! 

Использование электронного формата позволяет полностью избежать ошибок в заполнении декларации 3 НДФЛ, так как программа не дает совершать ошибки и отправляет только правильно заполненный документ.

Что будет за нарушение сроков подачи

Если налогоплательщик пропустит срок подачи декларации 3 НДФЛ в 2019 году для физических лиц при продаже своей личной собственности, стоимость которой превышает не облагаемый предел, то на него будет наложен штраф.

При просрочке обязательной налоговой отчетности на граждан налагается штраф, размер которого устанавливает Налоговый кодекс РФ. Его размер составляет 5% от суммы самого налога на доходы физических лиц, который нужно было уплатить по просроченной декларации за каждый месяц просрочки.

Полный размер такого штрафа не может превышать 30% суммы самого налога и быть менее 100 руб.

В том случае, если налогоплательщик не уплачивает установленную пеню за просрочку в течение 180 дней после завершения сроков подачи декларации, то штраф увеличивается до 30%.

Административная ответственность для налогоплательщиков, подающих налоговую отчетность в форме декларации в обязательном порядке, начинается с первого дня просрочки.

Гражданину нужно как можно быстрее совершить уплату самого налога и штрафа, чтобы не увеличивать размер штрафных санкций.

Часто просрочки наступают из-за того, что в декларации при заполнении делаются ошибки и такой бланк возвращается обратно. Также могут быть задержки при отправке по почте.

Можно сначала отправить декларацию в электронном виде, а потом принести в налоговую бумажный вариант. В этом случае по закону налогоплательщик не будет подвергаться административному наказанию за нарушение сроков подачи налоговой отчетности.

Декларация 3 НДФЛ за 2019 год

При заполнении такого документа следует учитывать те изменения, которые произошли в 2018 году в отношении налоговой отчетности физических лиц. Найти и распечатать бланк можно на официальном сайте ИФНС. Там же можно узнать подробнее о сроках сдачи декларации 3 НДФЛ в 2019 году для физических лиц.

Новый бланк стал меньшим по объему. Его переработали, и теперь нужно заполнять меньшее количество страниц. В новой декларации всего 13 листов:

  • титульный;
  • 1 раздел;
  • 2 раздел;
  • приложения, занимающие 8 страниц;
  • расчет к Приложению 1;
  • расчет к Приложению 5.

Заполнять нужно для налоговой отчетности только те бланки, которые соответствуют текущему налоговому году. В этом случае не будет возвратов декларации из налоговой по причине невозможности принятия из-за использования старого бланка.

Уточнить действие используемой формы можно по цифровой кодировке, расположенной в левом верхнем углу. На каждой из 13 страниц ставится свой индекс. Для упрощения проверки бланка налоговой декларации для физических лиц достаточно сверить индекс Титульной страницы.

https://www.youtube.com/watch?v=O_VNoN6ts6c

Для бланка декларации 3 НДФЛ, который заполняется в 2019 году, индекс первой страницы следующий: 0331 5019.

Источник: https://xn-----7kcbekeiftdh9amwkb4d2o.xn--p1ai/srok-podachi-deklaratsii-3-ndfl-v-2019.html

Декларация 4-НДФЛ: кто сдает, сроки сдачи, бланк и образец заполнения

Что такое форма 4-НДФЛ и сроки её сдачи в 2019 году

Индивидуальный предприниматель обязуется подавать в государственные органы особые формы документов не только в момент регистрации, но и в процессе последующей работы.

Это могут быть отчетные документы, которые формируются в пакеты, а также подаются по отдельности по истечении отчетных периодов.

Эти периоды могут быть разнообразными, в зависимости от типа налога, но в большинстве случаев отчетность имеет годовую периодичность подачи. Такой же период соблюдается для декларации 4-НДФЛ.

Скачать бланк 4-НДФЛ для заполнения можно по ссылке.

Образец заполнения 4-НДФЛ:

Особенности отчетного документа

Форма 4-НДФЛ имеет особую важность для предпринимателя, так как на базе этого документа налоговые органы определяют суммы авансовых платежей к внесению налогоплательщиком в течение года. Документ актуален только для плательщиков налога на доходы физических лиц.

4-НДФЛ сопровождает форму 3-НДФЛ, которая ежегодно подается в налоговые органы. Документ служит в основном для сравнения реального дохода предпринимателя в течение прошлого года с его предполагаемым доходом на год новый, и в некоторых случаях для заполнения этой формы рекомендуется брать значение из формы 3-НДФЛ.

Иногда указанные выше формы могут предоставляться по отдельности, то есть у предпринимателя нет необходимости сдавать такую форму ежегодно, так как для подачи этого документа должны быть основания.

Кто сдает 4-НДФЛ и в каких случаях

Те, кто сдает в 2016 году 4-НДФЛ, имеют такую же обязанность и в году 2017.

Это могут быть предприниматели частного типа, которые используют основную систему обложения налогами, а также те, кто осуществляют частную деятельность (нотариусы, юристы, адвокаты).

Вообще отсутствует необходимость подачи у тех лиц, которые используют для своей деятельности УСН или патентную систему уплаты налогов, но необходимо помнить, что если совмещение происходит по нескольким системам, то подавать форму необходимо.

Для того чтобы понять, кто должен сдавать декларацию 4-НДФЛ, необходимо рассмотреть поводы для подачи:

  • Указанная декларация подается частным предпринимателем после получения им первого дохода от предпринимательской деятельности.
  • В случае радикального изменения суммы дохода, которая была представлена в прошлогодних отчетных документах в налоговые органы. Причиной для подачи может служить как увеличение, так и уменьшение дохода.
  • В тот момент, когда утрачивается право использования специального режима обложения налогами и совершается автоматический переход на основной режим уплаты и расчета налогов.

Заполнение и подача

Стоит отметить, что особых требований к данному документу налоговые органы не предъявляют, так как он служит для получения информации для предсказания авансовых платежей и их предварительных расчетов.

Заполнение происходит вручную или на компьютере. В процессе предприниматель указывает личные данные, а также информацию по предприятию, дает контактную информацию, указывает налоговый период, а также код органов контроля, к которым принадлежит предпринимательский объект.

Те, кто сдает 4-НДФЛ, обязаны делать это по месту регистрации предпринимательского объекта, которое в случае частного предпринимательства будет по месту жителя предпринимателя.

Стоит отметить, что процесс подачи может осуществляться разнообразными путями: в электронном формате с использованием ТКС, а также личное предоставление в органы налоговой. К тому же предприниматель имеет право предоставить документы с помощью письма заказного типа, применяя опись вложения, а также передать в органы с помощью доверенного лица при наличии у него доверительных документов.

Сроки сдачи 4-НДФЛ

Составление декларации, а также ее подача не займут много времени, но важно соблюсти сроки подачи  отчетного документа, так как за их нарушение предусмотрены штрафные санкции. Обычно это 200 рублей как штраф за несвоевременное предоставление информации налоговой важности.

Те, кто должен сдавать декларацию 4-НДФЛ после получения первого дохода от предпринимательской деятельности, обязаны соблюсти срок в месяц и пять дней. В том случае, если случился уход от другой системы налогообложения, для подачи декларации законодательством особых сроков не установлено, но затягивать этот процесс не стоит.

Ежегодный срок сдачи для ИП 4-НДФЛ совпадает с подачей 3-НДФЛ, данный процесс имеет место в случае изменения доходов предпринимателя от осуществляемой им деятельности.

Итак, для каждого предпринимателя очень важно установить и понять правила подачи отчетности и уплаты налогов. 4-НДФЛ для ИП на ОСНО является важным документом, подача которого необходима уже при первом получении дохода от предпринимательской деятельности.

Источник: https://saldovka.com/nalogi-yur-lits/prochie/4-ndfl.html

ФОП-Юрист
Добавить комментарий